商業銀行最大十家客戶貸款

❶ 對同一貸款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15%

《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》中有一句：本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額15%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

❷ 什麼是「單一最大客戶貸款比例」和「最大十家客戶貸款比例」怎麼計算

「單一最大客戶貸款比例」就是最大的一個客戶，其貸款余額占該銀行總貸款的比例；「最大十家客戶貸款比例」就是最大的十個客戶，其貸款余額占該銀行總貸款的比例。這是銀行貸款內控以及監控要求之一。

❸ 貸款政策的貸款政策內容

但其基本內容主要有以下幾個方面： 銀行貸款政策首先應當明確銀行的發展戰略，包括開展業務應當遵循的原則、銀行希望開展業務的行業和區域、希望開展的業務品種和希望達到的業務開展的規模和速度。
在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出，貸款業務的發展必須符合銀行穩健經營的原則，並對銀行貸款業務開展的指導思想、發展領域等進行戰略性的規劃。
貸款業務發展戰略，首先應明確銀行開展貸款業務須遵循的基本方針。在明確了銀行貸款應遵循的經營方針的基礎上，還必須根據需要和可能，確定銀行貸款發展的范圍（包括行業、地域和業務品種）、速度和規模。 為了保證貸款業務操作過程的規范化，貸款政策必須明確規定貸款業務的工作規程。
貸款工作規程是指貸款業務操作的規范。
貸款程序通常包含三個階段：
第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎；
第二階段是銀行接受貸款申請以後的評估、審查及貸款發放階段。這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款過程的關鍵；
第三階段是貸款發放以後的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段。這一階段也是關繫到貸款能否及時、足值收回的重要環節 評判銀行貸款規模是否適度和結構是否合理，可以用一些指標來衡量。主要有：
1）貸款/存款比率。這一指標反映銀行資金運用於貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業銀行法規定銀行的這一比率不得超過75%。
2）貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據《巴塞爾協議》規定的國際標准，確定商業銀行資本總額與加權風險資產之比不得低於8%，核心資本與加權風險資產之比不得低於4%。
3）單個企業貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國中央銀行規定，商業銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。
4）中長期貸款比率。這是銀行發放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據目前我國中央銀行的規定，這一比率必須低於120%。 貸款的種類及其構成，形成了銀行的貸款結構。而貸款結構對商業銀行信貸資產的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。因此，銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其結構作出明確的規定。
貸款地區是指銀行控制貸款業務的地域范圍。銀行貸款的地區與銀行的規模有關。大銀行因其分支機構眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區作出限制；中小銀行則往往將其貸款業務限制在銀行所在城市和地區，或該銀行的傳統服務地區 。 貸款政策中，應根據有關法律確定貸款的擔保政策。貸款擔保政策一般應包括以下內容：
1）明確擔保的方式．如《中華人民共和國擔保法》規定的擔保方式有：保證人擔保、抵押擔保、質押擔保、留置以及定金；
2）規定抵押品的鑒定、評估方法和程序；
3）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質押品的比率；
4）確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。 在市場經濟條件下，貸款的定價是一個復雜的過程，銀行貸款政策應當進行明確的規定。
銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等），因此，貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。
在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、資產收益率目標等多種因素。 貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現銀行經營管理水平和信貸人員的素質，可反映貸款的質量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內容：
1） 貸款檔案的結構及其應包括的文件；
2） 貸款檔案的保管責任人；
3） 明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方；
4）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。 對不良貸款的管理是商業銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發放以後，如果在貸後檢查中發現不良貸款的預警信號，或在貸款質量評估中被列入關注級以下貸款，都應當引起充分的重視。

❹ 十大商業銀行排名

十大商業銀行排名如下：
1、中國工商銀行 ，中國工商銀行是一家本外幣合計存貸款市場份額佔全國25%左右的中國最大的商業銀行，在國內設有16227家機構，應用有遍布全球的1562家代理行、網上銀行、電話銀行等分銷渠道，向412萬公司客戶和超過2.59億個人客戶提供廣泛的金融產品與服務。
2、中國建設銀行 ，中國建設銀行是一家以公司及個人銀行業務、資金業務和多種產品服務為主要經營領域的股份制商業銀行，也是一家於多個大型企業集團保持有銀行業務聯系的商業銀行，目前在國內設有近14000家分支機構，並在新加坡、東京、首爾等地均設有代表處和分行。
3、中國農業銀行 ，中國農業銀行是一家擁有覆蓋廣泛的服務網路的大型國有商業銀行，也是一家在銀行家雜志的「世界銀行1000強」榜單中位列第八位的中國最大的零售銀行，不僅覆蓋了國內的各個城市，在倫敦、東京等地均設立了代表處。
4、中國銀行 ，中國銀行是一家成立於1912年擁有最廣泛的海外分支機構網路的中國第四大國有商業銀行，在國際結算、外匯存貸款、外匯資金和銀行卡等業務領域中處於領先地位，在國內目前設有1.1萬家分支機構。
5、招商銀行 ，招商銀行是是一家在全國100多個城市設有分行，且擁有900多家網點的國內最大的零售銀行，在全球70多個國家和地區的900多家銀行建立了代理行關系，並分別在香港和上海兩地上市。
6、中國郵政儲蓄銀行 ，中國郵政儲蓄銀行是一家有著上百年歷史的並分別於2016和2019年在香港聯交所和上交所掛牌上市的股份有限公司，經過多年的發展，目前銀行已經擁有近4萬個營業網點，並服務有超過6億戶個人客戶。
7、交通銀行 ，交通銀行是一家總部位於全國，擁有輻射全國、面向海外的機構體系和業務網路的國有股份制商業銀行，目前在國內設有2600多個營業機構，並於全球超過一百個國家地區的900多家銀行建立了代理行關系。
8、興業銀行 ，興業銀行是一家以發放貸款、吸收公眾存款、辦理國內外結算、發行金融債券等為主要經營范圍的股份制商業銀行，2007年在上交所正式掛牌上市，2021年的世界500強排行榜中位列第196位。
9、上海浦東發展銀行 ，上海浦東發展銀行是一家成立於1993年，總部設在上海的股份制商業銀行，在全國115個城市設有37家直屬分行和741家營業機構，在銀行家雜志發布的世界銀行品牌500強榜單中位列第76位。
10、中國民生銀行 ，民生銀行是一家在國內設有21家分行，和590家營業機構的全國性股份制商業銀行，以儲蓄、貸款、外匯、基金、證券為銀行主要業務領域，並先後斬獲2009年亞洲最佳風險管理銀行、最佳服務私人銀行、2009年最佳零售銀行等獎項。

❺ 保險機構債券投資信用評級指引的一般工商企業主要評級方法

一、一般工商企業個體評估要素，主要包括經營風險和財務風險。
（一）經營風險主要考察宏觀環境、行業狀況、周邊經濟環境、管理層素質，受評對象經營情況。宏觀環境包括經濟環境、產業政策、法律制度等。行業狀況包括行業特徵、競爭狀況、生命周期等。管理層素質包括歷史業績、經營戰略、財務政策、經營效率、競爭地位等。
（二）財務風險主要考察財務報告質量、盈利能力、償債能力、資本結構、財務彈性。財務報告質量包括會計政策、數據真實性、信息披露、注冊會計師意見等。
二、一般工商企業基本財務指標，主要包括盈利能力、運營效率、資本結構、現金流狀況、流動性、付息水平等。
（一）盈利能力指標主要包括：
1、主營業務利潤率 = 主營業務利潤/主營業務收入
2、銷售凈利率 = 凈利潤/主營業務收入
3、凈資產收益率 = 凈利潤/平均凈資產
4、資產收益率 = 凈利潤/平均總資產，或者資產收益率 =（利潤總額+利息支出）/平均總資產
5、資本回報率 = （利潤總額+利息支出）/平均總資本。其中，資本 = 少數股東權益+所有者權益+短期借款+一年內到期的長期負債+長期借款+應付債券。
（二）運營效率指標主要包括：
1、總資產周轉率 = 主營業務收入/平均總資產
2、固定資產周轉率 = 主營業務收入/平均固定資產
3、應收賬款周轉率 = 主營業務收入/平均應收賬款
4、存貨周轉率 = 主營業務成本/平均存貨
（三）資本結構指標主要包括：
1、資產負債率 = 負債總額/總資產
2、總付息債務 /資本。其中：總付息債務=短期付息債務+長期付息債務；短期付息債務=短期借款+一年內到期的長期負債；長期付息債務=長期借款+應付債券。
3、長期付息債務/總付息債務
4、流動資產/資產
5、固定資產/資產
（四）現金流指標主要包括：
1、現金負債總額比 = 經營性現金流量凈額/負債總額
2、現金流動負債比 = 經營性現金流量凈額/流動負債
3、經營性現金流量凈額/總付息債務
4、經營性現金流量凈額/短期付息債務
5、經營性現金流量凈額/購建固定資產等長期資產所支付的現金
（五）流動性指標主要包括：
1、流動比率 = 流動資產/流動負債
2、速動比率 = （流動資產- 存貨等）/流動負債
3、貨幣資金/短期付息債務
（六）付息能力指標主要包括：
1、息稅前利潤利息倍數 = （利潤總額+利息支出）/利息支出
2、EBITDA利息倍數=（利潤總額+利息支出+折舊+攤銷）/利息支出
3、現金利息倍數 = 經營性現金流量凈額/利息支出
三、工商企業盈利能力評估，應當分析發債主體收入、利潤的來源和構成，考察各類資產減值准備計提情況，分析其對未來盈利的影響。
四、盈利能力指標評估，應當剔除非經常性損益項目，確保盈利指標真正體現發債主體核心盈利能力。
五、工商企業資本結構評估，應當分析負債水平與結構，負債結構與資產結構匹配狀況，考察存貨和應收賬款規模以及對發債主體營運資金的影響，分析或有負債情況，綜合評價發行人的債務管理能力。
商業銀行主要評級方法
一、商業銀行個體評估要素，主要包括影響銀行信用質量的外部環境、運營因素、內部管理風險和財務實力等。
（一）銀行外部環境評估，主要考察經濟環境、監管環境和行業環境，掌握銀行業和受評銀行的利潤波動與風險狀況。經濟環境包括經濟周期、產業政策、地區經濟狀況等。監管環境包括貨幣政策、利率政策、外匯政策、監管政策等。行業環境包括行業特徵、競爭環境等。
（二）銀行運營因素評估，主要考察公司治理、管理戰略、競爭地位等，評估受評銀行內部運營狀況及其信用質量。公司治理包括基本結構、決策機制、執行機制、監督機制、激勵約束機制等。管理戰略包括管理層素質、風險偏好等。
（三）銀行管理風險評估，主要考察受評銀行信用風險、市場風險、流動性風險、經營決策風險、操作風險等管理能力，評估受評銀行安全性等。
（四）銀行財務實力評估，主要考察受評銀行盈利能力、資產質量、資產流動性及資本充足性等。
二、商業銀行基本財務指標，主要包括資產和存貸款規模、盈利能力、流動性、資產質量、資本充足性等。
（一）盈利能力指標主要包括：
1、凈資產收益率 = 凈利潤/平均凈資產
2、撥備前資產收益率 = 撥備前凈營業利潤/平均總資產
3、資產收益率 = 凈利潤/平均總資產
4、資產費用率 = 營業費用/平均總資產。其中，撥備前凈營業利潤=營業收入-營業支出-營業費用+投資凈收益-營業稅金及附加。
（二）流動性指標主要包括：
1、流動比率= 流動資產/流動負債
2、超額准備金率 = （在中國人民銀行超額備付金存款+庫存現金）/各項存款余額
3、存貸款比例 = 各項貸款余額（不含貼現）/各項存款余額
4、中長期貸款比率 = 中長期貸款余額/中長期存款余額
5、凈拆借資金比率=（拆入資金余額-拆出資金余額）/各項存款余額
6、關聯方貸款比率=全部關聯方貸款余額/（資本-扣除項）
（三）資產質量指標主要包括：
1、不良貸款率 =（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額
2、撥備覆蓋率 =（一般准備+專項准備+特種准備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）
3、最大單一客戶貸款比例=最大一家客戶貸款余額/（資本-扣除項）
4、最大十家客戶貸款比例=最大十家客戶貸款余額/（資本-扣除項）
5、非信貸資產損失率=非信貸資產損失額/非信貸資產余額
（四）資本充足性指標主要包括：
1、資本充足率 = （資本-扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）
2、核心資本充足率 = （核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）
3、資本資產比例 = 凈資產/總資產
三、商業銀行盈利能力評估，應當分析銀行成本費用、收入、利潤構成及來源，考察銀行提取貸款損失准備和非信貸資產損失准備情況，以及對銀行盈利狀況的影響。
四、商業銀行流動性評估，應當分析銀行資金來源構成、穩定性和資產負債匹配程度，考察銀行在流動性不足時，從外部獲取資金的能力以及監管政策。
五、商業銀行資產質量評估，應當分析貸款行業、地區分布和集中風險，研究不良貸款規模、不良貸款率變動趨勢，考察銀行信貸風險管理程序和有效性、非信貸資產風險管理制度和執行情況。
六、銀行資本充足性評估，應當分析銀行資本構成的穩定性、流動性、市場價值、資產質量以及對資本的影響，考察銀行內部和外部增加資本的能力、銀行資本管理政策和利潤分配政策的穩健性。

❻ 貸款總額不得超過企業資產的多少

對單個項目的貸款總額要求不得超過項目投資總額的50%

貸款總額不得超過企業資產的50％

《商業銀行風險監管核心指標》中規定，對最大十家客戶發放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50％。

❼ 什麼叫貸款政策，影響貸款政策的因素是什麼

貸款政策是指商業銀行指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針措施和程序的總稱。而影響貸款政策的因素主要有6個方面的因素。

一、貸款政策的影響因素：商業銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時，一般要考慮以下因素：
1.有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策
2.銀行的資本金狀況
3.銀行負債結構
4.服務地區的經濟條件和經濟周期
5.銀行貸款人員的素質
二、貸款政策其基本內容主要有以下幾個方面：

（一）貸款業務發展戰略
1、銀行貸款政策首先應當明確銀行的發展戰略，包括開展業務應當遵循的原則、銀行希望開展業務的行業和區域、希望開展的業務品種和希望達到的業務開展的規模和速度。
2、在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出，貸款業務的發展必須符合銀行穩健經營的原則，並對銀行貸款業務開展的指導思想、發展領域等進行戰略性的規劃。
3、貸款業務發展戰略，首先應明確銀行開展貸款業務須遵循的基本方針。在明確了銀行貸款應遵循的經營方針的基礎上，還必須根據需要和可能，確定銀行貸款發展的范圍（包括行業、地域和業務品種）、速度和規模。

（二）貸款工作規程及許可權劃分
為了保證貸款業務操作過程的規范化，貸款政策必須明確規定貸款業務的工作規程。貸款工作規程是指貸款業務操作的規范。
1、貸款程序通常包含三個階段：
第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎；
第二階段是銀行接受貸款申請以後的評估、審查及貸款發放階段。這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款過程的關鍵；
第三階段是貸款發放以後的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段。這一階段也是關繫到貸款能否及時、足值收回的重要環節

2、貸款的規模和比率控制
評判銀行貸款規模是否適度和結構是否合理，可以用一些指標來衡量。主要有：
1）貸款/存款比率。這一指標反映銀行資金運用於貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業銀行法規定銀行的這一比率不得超過75%。
2）貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據《巴塞爾協議》規定的國際標准，確定商業銀行資本總額與加權風險資產之比不得低於8%，核心資本與加權風險資產之比不得低於4%。
3）單個企業貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國中央銀行規定，商業銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。
4）中長期貸款比率。這是銀行發放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據目前我國中央銀行的規定，這一比率必須低於120%。

3、貸款的種類及地區
貸款的種類及其構成，形成了銀行的貸款結構。而貸款結構對商業銀行信貸資產的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。因此，銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其結構作出明確的規定。
貸款地區是指銀行控制貸款業務的地域范圍。銀行貸款的地區與銀行的規模有關。大銀行因其分支機構眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區作出限制；中小銀行則往往將其貸款業務限制在銀行所在城市和地區，或該銀行的傳統服務地區 。

4、貸款的擔保
貸款政策中，應根據有關法律確定貸款的擔保政策。貸款擔保政策一般應包括以下內容：
1）明確擔保的方式．如《中華人民共和國擔保法》規定的擔保方式有：保證人擔保、抵押擔保、質押擔保、留置以及定金；
2）規定抵押品的鑒定、評估方法和程序；
3）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質押品的比率；
4）確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。

5、貸款定價
在市場經濟條件下，貸款的定價是一個復雜的過程，銀行貸款政策應當進行明確的規定。
銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等），因此，貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。
在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、資產收益率目標等多種因素。

6、貸款檔案管理政策
貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現銀行經營管理水平和信貸人員的素質，可反映貸款的質量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內容：
1） 貸款檔案的結構及其應包括的文件；
2） 貸款檔案的保管責任人；
3） 明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方；
4）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。

7、貸款的日常管理和催收制度
貸款發放出去之後，貸款的日常管理對保證貸款的質量尤為重要，故應在貸款政策中加以規定。同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。

8、不良貸款的管理
對不良貸款的管理是商業銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發放以後，如果在貸後檢查中發現不良貸款的預警信號，或在貸款質量評估中被列入關注級以下貸款，都應當引起充分的重視。

❽ 最大十家集團客戶授信情況表如何填

詳情請參照1104報表的填報說明
全文如下：
G14《授信集中情況表》填報說明
第一部分：引言 本表依據《中華人民共和國商業銀行法》 《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦 、 法》《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》及其他法律法規要求制定，旨在收集商業 、 銀行大額授信數據，用以反映各行對客戶的授信集中及質量情況。 第二部分：一般說明 1．報表名稱：授信集中情況表 2．報表編碼：銀監統 0010 號 3．填報機構：各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村 商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、農村信用社、企業 集團財務公司、金融租賃公司和汽車金融公司（不報第 II 部分） 。 4．報送口徑、頻度及時間：法人匯總數據（季報）為季後 18 日內；合並報表數據（半 年報）為半年後 40 日內。 5．報送方式：以電子報表形式報送銀監會。 6．數據單位：萬元、百分比。 7．四捨五入要求：金額保留兩位小數，百分比保留兩位小數。 8．填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣填報。銀行業金融機構將外幣折算為人民 幣時，應按照報告期末最後一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的 基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折 算匯率， 以報告期末最後一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午 9 時國際外匯市場其他 貨幣兌美元匯率套算確定。 第三部分：具體說明 本表從非金融機構和金融機構兩個方面反映授信集中及質量情況， 分為三個部分： 第Ⅰ 部分為 《最大十家集團客戶授信情況表》 第Ⅱ部分為 ， 《最大十家金融機構同業授信情況表》 ， 第Ⅲ部分為《最大十家客戶貸款情況表》 。 貸款五級分類主要依照《貸款風險分類指導原則》 （銀發[2001]416 號文件） ，以及《關 於推進和完善貸款風險分類工作的通知》 （銀監發[2003]22 號文件）要求。 [F 正常類]：指正常類貸款即借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按 時足額償還的貸款。 [G 關注類]：指關注類貸款即盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對

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償還產生不利影響因素的貸款。 [H 次級類]：指次級類貸款即借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收 入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。 [I 可疑類]：指可疑類貸款即借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要 造成較大損失的貸款。 [J 損失類]：指損失類貸款即在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息 仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。 拆放同業的五級分類方法參照貸款五級分類的方法。 第Ⅰ部分 最大十家集團客戶授信情況表 本部分統計的授信是指銀行業金融機構向非金融機構客戶直接提供資金， 或者對客戶在 有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融 資租賃、透支、各項墊款等表內業務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信 用證保兌、債券發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾 等表外業務。 企業集團財務公司填報該部分報表時按單一客戶填報。 本部分統計填報機構對最大十家 集團客戶授信情況，第[11]行「合計」填報最大十家集團客戶授信的合計情況。 根據《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》定義，集團客戶是指具有以下特徵的 商業銀行的企事業法人授信對象： ①在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制 的； ②共同被第三方企事業法人所控制的； ③主要投資者個人、 關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員 （包括三代以內直系親屬 關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的； ④存在其他關聯關系， 可能不按公允價格原則轉移資產和利潤， 商業銀行認為應視同集 團客戶進行授信管理的。 各銀行可根據前面所述集團客戶的四個特徵結合本行授信業務風險管理的實際需要確 定單一集團客戶的范圍。 本表統計的授信包括對單一集團客戶及其關聯關系企業的授信， 也包括對非集團的單一 客戶的授信。 [排序]：填報機構報告期末，根據每一家集團客戶及其關聯企業的授信余額（即 N 列， 包括各項貸款、其他表內授信和不可撤銷的承諾及或有負債） ，按從大至小順序排列，名列

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前十位的集團的授信情況。 [合計]：填報授信余額最大十家集團授信合計的情況。 [A 客戶名稱]：客戶為法人機構，則名稱應為經有關部門批准正式使用的客戶全稱，與 客戶公章所使用的名稱完全一致。 客戶是境內企業法人的， 名稱應是經國家企業注冊登記部 門批准正式使用的企業名稱全稱。 客戶是境外企業法人的， 根據其注冊地法律正式登記注冊 的公司名稱的全稱填列。沒有中文名稱的，可以用英文名稱填報。 客戶為自然人時，應與其有效證件姓名相一致。 填報機構授信的多個企業存在關聯關系但未成立集團的， 以多個關聯企業中各項貸款余 額最大的企業法人正式登記注冊的名稱填列。 [B 客戶代碼]：境內法人機構客戶填報根據中華人民共和國國家標准《全國組織機構代 碼編制規則》 （GB1714-1997） ，由組織機構代碼登記主管部門給每個企業、事業客戶、機關 和社會團體頒發的在全國范圍內唯一的、 始終不變的法定代碼。 填報時要按照技術監督部門 頒發的《中華人民共和國組織機構代碼證》的代碼填寫。產業活動單位是本部的，如果沒有 法定代碼，使用其所屬的法人單位法定代碼的前 8 位，第九位校驗碼填「B」。 境外法人機構可填報由填報機構自行編寫的代碼或不填列。 自然人客戶填報其有效證件號碼。 [C 報告期內最高風險額]： 填報機構在報告期內對本表所列最大十家集團客戶的表內外 授信余額最高的一天的余額。 填報機構因管理信息系統暫不支持、 信貸集中管理制度不完善等原因， 暫時無法按日統 計本項目的，可以暫時建立適合本機構的統計頻次，如在報告期內確定幾個統計時點數據， 在報告期末取出最高值。同時各填報機構應盡快完善風險管理系統，不斷提高統計頻次，盡 早解決上述問題。 填報機構若放寬了本項目的統計頻度，應及時將相關情況通報監管當局。 [D]至[K]報告期末表內授信：包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項 墊款等向客戶直接提供資金的授信業務。 [D 貸款余額]：報告期末對每一家集團客戶及其關聯企業合計的各項貸款余額。 各項貸款是指填報機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、 票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。 同時， 本表要反映最大十家集團客戶及其關聯企業的各項貸款按貸款質量五級分類的結 果。 [K 其他表內授信]：除各項貸款以外的其他表內授信業務。

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[L]至[M]報告期末表外授信： 指已經發生但不涉及或尚未涉及資金增減變化， 不列入資 產負債表的授信業務，包括票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券 發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對客戶在有關 經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證。 [L 不可撤銷的承諾及或有負債]： 不可撤銷的承諾是指填報機構在未來某一日期按照約 定條件向客戶提供的不可撤銷的貨幣資金的許諾，包括貸款承諾、循環授信額度等。或有負 債是指填報機構接受客戶委託對第三方承擔責任的業務， 包括銀行承兌匯票、 信用證、 保函、 債券發行擔保、 融資擔保等； 或有負債還包括信用風險仍在填報機構的有追索權的資產銷售 和有追索權的買入資產、回購協議和用於資產證券化的貸款。 [M 其他表外項目]：指填報機構報告期末表外授信中除不可撤銷的承諾及或有負債以外 的其他表外業務。 [N 授信余額]：指報告期末填報機構對每一家集團客戶及其關聯企業的表內外授信合計 的余額。 [O 占資本凈額比例]： 填報機構報告期末的集團客戶及其關聯企業的表內外授信合計余 額占其資本凈額的比例。資本凈額指商業銀行根據《商業銀行資本充足率管理辦法》計算資 本充足率所要求的資本。 [P 保證金、銀行存單、國債]：指報告期末貸款客戶存放在填報機構的保證金以及用於 質押的銀行存單和國債。計算表內外授信余額時不扣除此欄數據。 第Ⅱ部分 最大十家金融機構同業授信情況表 本部分統計的同業授信是指填報機構向金融機構客戶直接提供資金， 或者對金融機構客 戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證，包括拆放同業、買入返售證券、 存放同業等表內業務，以及擔保、信用風險仍在填報機構的銷售與購買協議、衍生工具合約 等表外業務。 本部分統計填報機構對最大十家金融機構及其分支機構和關聯金融機構授信情況，第 [11]行「合計」填報最大十家金融機構及其分支機構或關聯金融機構授信的合計情況。 本表統計的授信包括對單一金融機構及其分支機構或關聯金融機構的授信。 [排序]： 填報機構報告期末， 根據每一家金融機構及其分支機構和關聯金融機構的授信 余額（即 N 列，包括拆放同業、其他表內同業授信和不可撤銷的承諾及或有負債） ，按從大 至小順序排列，名列前十位的金融機構的授信情況。 [合計]：填報授信余額最大十家金融機構授信合計的情況。 [A 金融機構名稱]：境內金融機構（包括外國銀行分行）的名稱是填寫金融許可證上的

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正式名稱。 境外金融機構 （沒有在中國設立分行） 的名稱填寫其根據注冊地法律正式登記注冊的名 稱。沒有中文名稱的，可以用英文名稱填報。 [B 金融機構代碼]：境內金融機構（包括外國銀行分行）填寫金融許可證上的金融機構 代碼。 境外金融機構（沒有在中國設立分行）的代碼，可以由填報機構自行編寫或不填列。 [C 報告期內最高風險額]： 填報機構在報告期內對本表所列最大十家金融機構及其分支 機構和關聯金融機構的表內外授信余額最高的一天的余額。 填報機構因管理信息系統暫不支持、 信貸集中管理制度不完善等原因， 暫時無法按日統 計本項目的，可以暫時建立適合本機構的統計頻次，如在報告期內確定幾個統計時點數據， 在報告期末取出最高值。同時各填報機構應盡快完善風險管理系統，不斷提高統計頻次，盡 早解決上述問題。 填報機構若放寬了本項目的統計頻度，應及時將相關情況通報監管當局。 [D]至[K]報告期末表內同業授信：包括拆放同業、存放同業、買入返售證券等向金融機 構直接提供資金的授信業務。 [D 拆放同業余額]：報告期末對每一家金融機構及其分支機構或關聯金融機構合計的拆 放同業余額。 同時， 本表要反映最大十家金融機構及其分支機構或關聯金融機構的拆放同業按貸款質 量五級分類的結果。 [K 其他表內同業授信]：除拆放同業的其他表內同業授信業務，包括存放同業、買入返 售證券等。 [L]至[M]報告期末表外同業授信： 指已經發生但不涉及或尚未涉及資金增減變化， 不列 入資產負債表的授信業務，包括擔保、信用風險仍在填報機構的銷售與購買協議、衍生工具 合約等表外業務等對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證。 [L 不可撤銷的承諾及或有負債]： 不可撤銷的承諾是指填報機構在未來某一日期按照約 定條件向金融機構提供的不可撤銷的貨幣資金的許諾，包括貸款承諾、循環授信額度等。或 有負債是指填報機構接受金融機構委託對第三方承擔責任的業務， 包括銀行承兌匯票、 信用 證、保函、債券發行擔保、融資擔保等；或有負債還包括信用風險仍在填報機構的有追索權 的資產銷售和有追索權的買入資產、回購協議和用於資產證券化的貸款。 [M 其他表外項目]：指填報機構報告期末表外授信中除不可撤銷的承諾及或有負債以外 的其他表外業務。

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[N 授信余額]：指報告期末填報機構對每一家金融機構及其分支機構或關聯金融機構的 表內外授信合計的余額。 [O 占資本凈額比例]： 填報機構報告期末的金融機構及其分支機構或關聯金融機構的表 內外授信合計余額占其資本凈額的比例。 資本凈額指商業銀行根據 《商業銀行資本充足率管 理辦法》計算資本充足率所要求的資本。 [P 保證金、銀行存單、國債]：指報告期末金融機構存放在填報機構的保證金以及用於 質押的銀行存單和國債。計算表內外授信余額時不扣除此欄數據。 第Ⅲ部分 最大十家客戶貸款情況表 本部分對《最大十家客戶貸款情況表》主要項目做出說明。 [排序]：指填報機構報告期末，根據每一家客戶的各項貸款余額（即[D]列）按從大至 小順序排列，名列前十位的客戶貸款及質量情況。 [11]合計： 填報最大十家貸款客戶的各項貸款余額合計數。 本表所指貸款客戶為單個法 人或自然人。 [A 客戶名稱]：客戶為法人機構，則名稱應為經有關部門批准正式使用的客戶全稱，與 客戶公章所使用的名稱完全一致。 客戶是境內企業法人的， 名稱應是經國家企業注冊登記部 門批准正式使用的企業名稱全稱。 客戶是境外企業法人的， 根據其注冊地法律正式登記注冊 的公司名稱的全稱填列。沒有中文名稱的，可以用英文名稱填報。 客戶為自然人時，應與其有效證件姓名相一致。 [B 客戶代碼]：境內法人機構客戶填報根據中華人民共和國國家標准《全國組織機構代 碼編制規則》 （GB1714-1997） ，由組織機構代碼登記主管部門給每個企業、事業客戶、機關 和社會團體頒發的在全國范圍內唯一的、始終不變的法定代碼。 填報時要按照技術監督部門頒發的《中華人民共和國組織機構代碼證》的代碼填寫。產 業活動單位是本部的，如果沒有法定代碼，使用其所屬的法人單位法定代碼的前 8 位，第九 位校驗碼填「B」 。 境外法人機構可填報由填報機構自行編寫的代碼或不填列。 自然人客戶填報其有效證件號碼。 [C 報告期內最高風險額]： 填報機構在報告期內對本表所列最大十家客戶的表內外授信 余額最高的一天的余額。 填報機構因管理信息系統暫不支持、 信貸集中管理制度不完善等原因， 暫時無法按日統 計本項目的，可以暫時建立適合本機構的統計頻次，如在報告期內確定幾個統計時點數據，

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在報告期末取出最高值。同時各填報機構應盡快完善風險管理系統，不斷提高統計頻次，盡 早解決上述問題。 填報機構若放寬了本項目的統計頻度，應及時將相關情況通報監管當局。 [D]至[K]報告期末表內授信：包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機 構買入返售資產、透支、各項墊款等向客戶直接提供資金的授信業務。 [D 貸款余額]：報告期末本表所列前十大貸款客戶的各項貸款余額。 各項貸款是指填報機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、 票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。 同時， 本表[F]至[K]反映最大十家客戶貸款按貸款質量五級分類的結果。 [F]至[K]之和 應等於[D 貸款余額]。 [E 占資本凈額比例]：貸款客戶報告期末各項貸款余額占填報機構資本凈額的比例。資 本凈額指商業銀行根據《商業銀行資本充足率管理辦法》計算資本充足率所要求的資本。 [K 其他表內授信]：除各項貸款以外的其他表內授信業務。 [L]至[M]報告期末表外授信： 指已經發生但不涉及或尚未涉及資金增減變化， 未列入資 產負債表的授信業務，包括票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券 發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對客戶在有關 經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證。 [L 不可撤銷的承諾及或有負債]： 不可撤銷的承諾是指填報機構在未來某一日期按照約 定條件向客戶提供的不可撤銷的貨幣資金的許諾，包括貸款承諾、循環授信額度等。或有負 債是指填報機構接受客戶委託對第三方承擔責任的業務， 包括銀行承兌匯票、 信用證、 保函、 債券發行擔保、 融資擔保等； 或有負債還包括信用風險仍在填報機構的有追索權的資產銷售 和有追索權的買入資產、回購協議和用於資產證券化的貸款。 [M 其他表外項目]：指填報機構報告期末表外授信中除不可撤銷的承諾及或有負債以外 的其他表外業務。 [N 授信余額]：填報機構報告期末對最大十家貸款客戶中每一家客戶的表內外授信合計 的余額。 [O 占資本凈額的比例]：報告期末貸款客戶的表內外授信余額占填報機構資本凈額的比 例。資本凈額指商業銀行根據《商業銀行資本充足率管理辦法》計算資本充足率所要求的資 本。 [P 保證金、銀行存單、國債]：指報告期末貸款客戶存放在填報機構的保證金以及用於 質押的銀行存單和國債。計算表內外授信余額時不扣除此欄數據。

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第四部分：核對關系 表內核對關系 行 [11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，適用於[D]、 [F]、[G]、[H]、[I]、 [J]、[K]、[L]、[M]、[N]和[P]列 [E]＝[D]/[12.B]，如 E1＝D1/[12.B] [O]=（D＋K＋L）/[12.B]，如 O1＝（D1＋K1＋L1）/[12.B]。 列 [D]=[F]+[G]+[H]+[I]+[J] 授信余額[N]＝[D]+[K]+[L] G14 第Ⅰ和第Ⅱ部分增加校驗關系如下： C1≥N1，C2≥N2，以此類推，直到 C10≥N10。 N1≥N2≥N3?≥N10，即從大往小排列。 G14 第Ⅲ部分增加校驗關系如下： C1≥N1，C2≥N2，以此類推，直到 C10≥N10。 D1≥D2≥D3?≥D10，即從大往小排列。 表間校驗關系：[12.B]=G41_[7.A]

❾ 農村信用社對最大十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的（ A ）

中國人民銀行關於《農村信用社資產負債比例管理暫行辦法》規定，農村信用 社對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%；對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。
沒什麼原因 規定而已。信用社是資金安全考慮

❿ 商業銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%,同一借款人的貸款余額不得超過銀行資本凈額10%

一般的講資本金就是注冊資金，資本凈值是總資產減總負債。
以上兩句話都對。