企業貸款的實際成本

『壹』 根據企業的短期借款和長期借款,怎麼計算稅前債務成本

稅前債務成本就是企業貸款籌支付的利息和貸款額的比例，不需要考慮利息對所得稅的影響。計算時以支付的利息除以借款的加權平均金額。

『貳』 企業貸款利息有多少可以進成本

1、超過注冊資本的50%，則超出資本50%的部分的貸款利息不算入。50%以內的算入；

2、企業用於購置固定資產的貸款利息增加資產，用於生產經營的貸款利息可進成本。

3、如果是向銀行貸款，則按照銀行利率算出的利息（貸款數額乘以利率）算入成本，如果是向個人貸款，則按照不高於銀行利率利息部分算入成本；

(2)企業貸款的實際成本擴展閱讀

計算方式

(一)人民幣業務的利率換算公式為(註：存貸通用)：

1、日利率(0/000)=年利率(%)÷360=月利率(‰)÷30

2、月利率(‰)=年利率(%)÷12

(二)銀行可採用積數計息法和逐筆計息法計算利息。

1、積數計息法按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。計息公式為：

利息=累計計息積數×日利率，其中累計計息積數=每日余額合計數。

2、逐筆計息法按預先確定的計息公式利息=本金×利率×貸款期限逐筆計算利息，具體有三：

計息期為整年(月)的，計息公式為：

（1）利息=本金×年(月)數×年(月)利率

計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：

（2）利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率

同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當月公歷實際天數，計息公式為：

（3）利息=本金×實際天數×日利率

『叄』 貸款成本怎麼計算

貸款成本計算如下：
一、利息成本
利息成本即支付給銀行的費用，是貸款成本的最為核心組成部分。房產抵押貸款利息的高低主要取決於三個因素：
1.央行基準利率，這是商業銀行和借款人均無法控制的；
2.商業銀行在基準利率上的浮動調整，例如武漢曾出現過的9折房貸利率或者關於小微公司的利率上浮等等，對於借款人來說挑選低利率的銀行能在一定程度上節約成本；
3.借款人選擇的還款方式和貸款期限，假設在其他條件均等的情況下，期限越長利息則越高，等額本金的還款方式總利息要低於等額本息的還款方式。
二、費用成本
費用成本是許多人容易忽視的部分，然而這筆開支卻不少。
1.信用貸款
在信用貸款中，提前還款違約金是最為常見的。大部分銀行規定如果借款人提前結清貸款則需要繳納貸款總額5%作為提前還款違約金。
2.房屋抵押貸款
關於房屋抵押貸款，涉及到的費用包括下戶費、評估費、資料費、擔保費等。部分商業銀行還會要求在發放貸款後購買保險或理財產品等。
三、時間成本
時間成本很重要。借款人最關心資金什麼時候能到位，但實際上每家銀行要求、手續都不一樣，放款時間也不一樣。以個人住房貸款為例，通常在申貸資料收集齊全後，放款時間大概15個工作日左右，部分銀行長達兩個多月。此外還取決於借款人經過什麼途徑辦理的貸款，有沒有客戶經理盯著貸款的進展等。
總的來說，在其他條件不變的情況下，企業貸款批復速度低於個人貸款，無抵押貸款批復速度比抵押貸款要快。對於借款人來說，貸款是為了救急或處理問題，如果因為貸款發放時間延誤耽誤了正事，那意義就不大了。
【拓展資料】
貸款，意思是銀行、信用合作社等機構借錢給用錢的單位或個人，一般規定利息、償還日期。
廣義的貸款指貸款、貼現、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展，同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

『肆』 中小企業「借錢成本」究竟有多高

「借錢成本」究竟有多高？
深圳廣田裝飾集團財務總監田延平向記者介紹，該公司的貸款成本從去年的6%至6.6%突然上漲到了現在的8%左右。「估計我們今年新增加的利息要佔到去年公司凈利潤的10%，也就是說今年僅資金成本就要吃掉公司10%的利潤。」
田延平說他的公司每年融資總額大約在20億元，渠道包括銀行信貸、短融券、債券等，其中銀行貸款超過40%。「今年以來，我們的貸款成本突然上浮了30%，公司去年支付的利息為9000萬元。」
「貸款利率一直在上浮走高，年化利率12%已經很普遍，企業資金壓力很大，今年感覺日子更難過。」浙江一家中型服裝公司總經理告訴記者，這一現象在中小企業中很普遍。
除了貸款利率的節節攀升，「雁過拔毛」的現象更為普遍。如擔保費、咨詢費等各類「買路錢」都加大了中小企業貸款成本。
一位中小製造業企業負責人算了筆細賬：該公司向某銀行申請800萬元的貸款，「由於採取的是抵押貸款，先讓專業擔保公司『剝』了2%，即16萬元；在申請授信時，客戶經理通知我，現在貸款額度緊張，要貸800萬元，需要先給銀行提供800萬元的存款。也就是說，我需要先從別的渠道臨時借800萬元存進銀行，然後銀行把這筆存款轉換成承兌匯票，我再付4.8%的貼現費用將它贖回再還臨時借款。經過一番討價還價，最終銀行給我們打了5折，貸800萬元，存400萬元，貼現費用19.2萬元。所幸，授信額度好歹是下來了，貸款利率12%，年利息96萬元。後來銀行告訴我，我們的融資成本已經算很低的了。」算了算賬，也就是說，中小企業要想從銀行貸出一元錢，至少需要付出0.16元，甚至更高。
隱性收費成公開「潛規則」
河北一家中型建材企業借款總額1.5億元，借款利率每年12%，理論上應年還利息1800萬元。但該公司董事長楊某說，「加上各類委託中介費用，平均每年要還息3300餘萬元，成本幾乎翻番。」
楊某告訴記者，目前中小企業融資依然以抵押貸款為主，沒有抵押物基本上難以貸款。因此，銀行一般會要求他的企業找擔保公司擔保才能貸到款，動輒2-5%的擔保費用使本已不堪重負的企業更加「舉步維艱」。此外，貸款過程中，被迫繳納咨詢費、購買理財等情況比比皆是。與貸款掛鉤的隱性收費，更成「潛規則」。
青島市一家年出口額超過2000萬美元的外貿企業老總抱怨說，由於企業規模不大，到銀行申請貸款時總被刁難。「我們公司每年的貸款額在500萬元到600萬元，都會被要求繳納各種名目的財務費用，每年的叫法還都不一樣。2011年叫『咨詢費』，大概交了10萬元；2012年由於我們還款記錄良好，只繳納5萬元的『顧問費』，其實銀行沒給我們提供任何咨詢或顧問服務，不交就不給授信。2013年我們申請了一筆600萬元的貸款，但實際到賬只有540萬元，剩下60萬元以購買理財的形式被截留了。」這位負責人無奈地表示，該公司三年來「借款利率名義上是每年12%，但要繳納的各種費用還要將資金成本提升5-10%。」
「目前上海地區小企業和個人經營性貸款利率達18%。」交通銀行首席經濟學家連平說，另外代銷費、咨詢費、顧問費等各環節手續費還有3%，且要求當月起還本付息，最終利率遠高於20%。
四大因素仍在加劇「錢貴」
銀行收費居高不下，民間借貸成本攀升，均讓企業深感眼下融資「既貴又難」。調查發現，標准缺失、規避監管、「存貸掛鉤」、審批遲緩，更加劇了「錢貴」：
—銀行「涉企收費」標准缺失。比如，多數銀行均收取「常年財務顧問費」，但標准上各有各的說法：既有按固定費用收取，也有固定＋浮動的收費方式；按照最高標准收取，僅這筆費用就可達貸款額的3%。
—規避監管，部分「金融創新」拉長了貸款鏈條。「金融服務的每個環節都是為了賺錢，當機構用各種方式將貸款供給到需求的鏈條拉長，成本必然要實體企業來承擔。」中國金融期貨交易所首席專家趙慶明說。
比如，信託、基金子公司、券商資管等影子銀行，就帶來種種「通道」、「過橋」中介費。銀行藉助這些理財產品變相放貸規避存貸比，「中介」則從中收費。
—一些貸款「潛規則」依然存在。安徽一家葯品銷售企業負責人反映：「處於弱勢地位的小企業在貸款時，表面的貸款利率僅僅是名義而已。一些金融機構還要求借錢同時購買理財產品，即要"存貸掛鉤"。」
—貸款審批難，也讓部分企業吐苦水。1年期流動資金貸款，銀行9個月就來收貸，而展期、續貸審批流程漫長，年中不得不從民間借資渡過難關……
溫州市金融辦發布的民間借貸綜合利率指數顯示，截至8月13日，溫州地區綜合利率指數為20.78%/年，部分市場主體利率高達28.78%：「融資貴」究竟有多貴？借款1000萬元，一年要還近300萬元。

『伍』 實際借款資本成本和借款利率

實際借款資本成本=實際支付的利息*（1-所得稅稅率）/（借款總額-手續費-限定性余額）

所以，借款手續費2萬情況下，資本成本=1000*5%*3*（1-25%）/（1000-2）=11.27%

同理，限定10%存款情況下，資本成本=1000*5%*3*（1-25%）/（1000-2-1000*10%）=12.53%

借款利率=實際利息/實際取得或可動用貸款額=1000*5%/（1000-1000*10%）=5.56%

『陸』 企業貸款50萬年利率和費用

企業貸款50萬，如果貸款利率年化6%，每月的利息支出就是2500元。
企業貸款50萬，如果貸款利率年化6%，每月的利息支出就是2500元。企業貸款50萬，如果貸款利率年化6%，每月的利息支出就是2500元。企業貸款50萬，如果貸款利率年化6%，每月的利息支出就是2500元。
實際執行利率還會有所浮動,具體請以實際交易利率為准。

『柒』 企業貸款100萬，利息是多少，一年還完的話

貸款年利率如下：
一。短期貸款
六個月（含） 4.86%
六個月至一年（含） 5.31 %

二、中長期貸款
一至三年（含） 5.40%
三至五年（含） 5.76%
五年以上 5.94 %

利息=本金×利率×期限

利息=1000000×5.31%= 53100元