企業貸款中票據貼現怎麼算

㈠ 票據貼現的計算公式

公式：

貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期

實得金額=票據到期價值-貼現利息

註：每30天為一月，不足30天，按一月計算。

本題：

貼現利息=60000x6%x2/12=600元

實得金額=60000-600=59400元。

選B。

(1)企業貸款中票據貼現怎麼算擴展閱讀：

貼現利息的計算公式為：貼現利息=貼現金額×貼現天數×月貼現率/30，或者為貼現利息=貼現金額×貼現天數×年貼現率/360。

在貼現率的計算公式下，實際付款金額=票面金額-貼現利息，貼心利息是指匯票持有人向銀行申請票面金額而付給銀行的利息。

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；

轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

商業匯票的持票人向銀行辦理貼現業務必須具備下列條件：

（一）在銀行開立存款帳戶的企業法人以及其他組織

（二）與出票人或者直接前手具有真實的商業交易關系

（三）提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。

㈡ 商業承兌匯票貼現如何計算

商業匯票貼現計算分兩種情況：

1、不帶息：

貼現利息=票據面值x貼現率x貼現天數/360，

貼現凈額=票據面值-貼現利息；

2、帶息：

票據到期值=票據面值×(1+票面利率×票據期限/12)，

貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360，

貼現凈額=到期值-貼現利息。

小標題中的貼現金額為47450元。

計算過程如下：

這是一張不帶息的商業匯票，

出票日為4月1日，貼現日為5月11日，到期日為7月1日，

則貼現期=貼現日—到期日=（31－10）＋30=51（天）（算頭不算尾，7月1日不算），

貼現利息=50000×30‰×51/30=2550（元）（30‰為月利率）

貼現凈額＝50000－2550＝47450（元）。

拓展資料：

商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

商業匯票貼現是指企業向銀行或銀行相互之間融通資金的一種方式。其主要規定是：

（1）收款人對持有的承兌匯票在未到期前如果需要資金，可以向其開戶銀行申請貼現；

（2）貼現銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行辦理轉貼現；

（3）受理轉貼現的銀行需用資金時，可以向其開戶的人民銀行申請再貼現。貼現、轉貼現、再貼現的期限，一律從其貼現之日起至匯票到期日為止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。貼現利率按有關規定執行。

㈢ 銀行承兌匯票貼現是如何計算

一、票據貼現利息的計算分兩種情況：

1、不帶息票據貼現。

貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期。

2、帶息票據的貼現。

貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360。

二、貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1。

三、貼現利息公式，用公式表示即為：

1、貼現利息=貼現金額×貼現天數×日貼現率。

2、日貼現率=月貼現率÷30。

3、實際付款金額=票面金額-貼現利息。

四、年利率折算成日利率時一年天數一般按360天計算，故要除以360。故你的計算應以100000×6.03％×146/360＝2445.77（元）為准。

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銀行承兌匯票貼現(非銀行貼現業務經辦機構)具體操作程序：

一、出票銀行在企業當地時：

1、企業准備好匯票原件、蓋好背書章、提供清晰票面復印件、銀行承兌匯票貼現款收款單位名稱、帳戶、開戶銀行、開戶銀行大額支付號。

2、銀行承兌匯票貼現銀行和企業在出票銀行櫃台查詢，約 分鍾查好；

3、銀行承兌匯票貼現銀行即電話通知自己銀行通過大額支付系統劃款 貼現款約 分鍾到帳。

4、企業確認銀行承兌匯票貼現款到帳 即交易完成。

二、出票銀行不在企業當地時：

1、企業提供清晰票面及背書復印件、銀行承兌匯票貼現款收款單位名稱、帳戶、開戶銀行、開戶銀行大額支付號，傳真給貼現業務經辦機構。

2、銀行承兌匯票貼現業務經辦機構發電函或通過大額支付系統向出票銀行查詢，一般在 個工作日內回復。

3、企業准備好匯票原件，蓋好背書章，在鄰近銀行打款，貼現銀行驗證匯票原件，即電話通知自己銀行通過大額支付系統劃款，銀行承兌匯票貼現款約 分鍾到帳。

4、企業確認銀行承兌匯票貼現款到帳，即交易完成。

㈣ 有息票據貼現時，票據到期值怎麼計算

有息票據貼現計算公式：
貼現天數=貼現日至票據到期日天數；
票據到期值=票面金額+票面到期累積利息；
貼現息=票面到期值×（貼現天數÷360）×貼現率；
貼現凈額=票據到期值－貼現息；
拓展資料：
票據貼現指資金的需求者，將自己手中未到期的商業票據(銀行承兌匯票和商業承兌匯票)或短期債券向銀行或貼現公司要求變成現款，銀行或貼現公司(融資公司)收進這些未到期的票據或短期債券，按票面金額扣除貼現日至到期日的利息後付給現款，到票據到期時再向出票人收款。
票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書後上交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)後的餘款付與企業，稱為應收票據貼現。
應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為：
貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期
實得金額=票據到期價值-貼現利息。
在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現，銀行將票據面值扣除貼現利息後的余額付與企業，稱為應付票據貼現。
應付票據貼現折價和實得款額的計算類似於應收票據貼現。對應付票據貼現折價要設立「應付票據貼現折價」帳戶核算，它是「應付票據」的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配，轉為利息費用。
一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。
貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；
轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；
再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

㈤ 票據貼現的計算

1、貼現額的計算公式為：

貼現付款額=票據面額×(1-年貼現率×未到期天數÷360天)

貼現期限 = 30 + 31 + 1 - 1 = 61天

其中，4月30天、5月31天、6月1天。

2、貼現息= 40000 * （12% / 360） * 61 = 813.33元

3、貼現額 = 40000 - 813.33 = 39186.67元

4、會計處理：

借：銀行存款39186.67元

借：財務費用813.33元

貸：應收票據40000.00元

(5)企業貸款中票據貼現怎麼算擴展閱讀：

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；

轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

㈥ 票據貼現如何計算

應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為：貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期，實得金額=票據到期價值-貼現利息。

在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現，銀行將票據面值扣除貼現利息後的余額付與企業，稱為應付票據貼現。

(6)企業貸款中票據貼現怎麼算擴展閱讀

票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書後交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)後的餘款付與企業，稱為應收票據貼現。

貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；

轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

㈦ 貼現金額的計算公式

貼現金額計算公式如下： 票面金額(1-貼現率×貼現日期)_=貼現金額 不帶息票據的到期值(到期貼現值)=應收票據的面值 帶息票據的到期值(提前貼現)=應收票據面值-貼現息 應收票據面值×(票據到期天數/360)×貼現率=貼現息。
拓展資料
1.一般來說，票據貼現可分為三類:貼現、再貼現和再貼現。 貼現:指銀行承兌匯票的持票人為了在匯票到期日之前取得資金，通過支付一定的利息，將匯票權利轉移給銀行的票據行為。它是持有者向銀行借款的一種方式。 再貼現:商業銀行在資金暫時短缺時，將尚未到期的貼現票據交給其他商業銀行或貼現機構貼現，以獲得資金融資。 再貼現:是指中央銀行通過購買商業銀行持有的貼現但未到期的商業票據，向商業銀行提供融資支持的行為。 貼現性質:貼現是銀行的一項資產業務。付款人對銀行負有責任。事實上，銀行與支付人之間存在著間接的貸款關系。
2.貼現率:貼現率在中國人民銀行現行再貼現率的基礎上提高。貼現率為市場價格，由雙方協商確定，但最高不得超過當前貸款利率。 貼現利息的計算:貼現利息是指票據收款人在票據到期前支付給貼現銀行以取得票據付款的利息。其計算方法為:貼現率=現金貼現率×貼現率×貼現期 我國票據市場通過票據的發行承兌、貼現再貼現、再貼現等方式將企業、商業銀行和中央銀行有機地聯系起來，有效地傳遞貨幣政策。
3.按貼息支付方式可分為: 賣方支付利息:指由賣方支付貼現利息的票據貼現行為。當貼現申請人以未到期商業票據向我行申請貼現時，貼現利息由我行直接從擬支付給貼現申請人的貼現金額中一次性扣除。 買受人支付利息:指由買受人支付貼現利息的票據貼現行為。當貼現申請人以未到期商業票據向我行申請貼現時，我行將向買方收取貼現利息，並將貼現票據全額支付給貼現申請人。約定利息支付:即貼現利息由買賣雙方商定，共同支付貼現利息的票據貼現行為。當貼現申請人適用於我們與過度的商業票據貼現銀行，我們的銀行將收取的貼現利息由買方支付，扣除貼現利息由賣方支付的折扣金額，貼現申請人一次，然後支付貼現貼現申請人。

㈧ 什麼是票據貼現，如何計算貼現額

票據貼現
是指銀行應客戶的要求，買進其未到付款日期的票據，並向客戶收取一定的利息的業務。具體程序是銀行根據票面金額以及既定貼現率，計算出從貼現日到票據到期日這段時間的貼現利息，並從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶。票據到期時，銀行持票據向票據載明的支付人索取票面金額的款項。
貼現額的計算公式為:
貼現付款額=票據面額×(1-年貼現率×未到期天數÷360天)
貼現業務形式上是票據的買賣，但實際上是信用業務，即銀行通過貼現間接貸款給票據金額的支付人。

㈨ 銀行承兌匯票貼現時貼現利息是怎麼計算的

一、票據貼現利息的計算分兩種情況：

1、不帶息票據貼現。

貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期。

2、帶息票據的貼現。

貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360。

二、貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1。

三、貼現利息公式，用公式表示即為：

1、貼現利息=貼現金額×貼現天數×日貼現率。

2、日貼現率=月貼現率÷30。

3、實際付款金額=票面金額-貼現利息。

四、年利率折算成日利率時一年天數一般按360天計算，故要除以360。故你的計算應以100000×6.03％×146/360＝2445.77（元）為准。

(9)企業貸款中票據貼現怎麼算擴展閱讀：

銀行承兌匯票貼現申請向開戶銀行申請貼現時，應准備完整的貼現資料

一、銀行承兌匯票貼現資格類文件

1、銀行承兌匯票貼現申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件；

2、銀行承兌匯票貼現經辦人授權申辦委託書；

3、銀行承兌匯票貼現經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、經辦人工作證（或提供介紹信）；

4、銀行承兌匯票貼現申請人貸款卡（原件或復印件）及其密碼。

二、銀行承兌匯票及跟單資料

1、銀行承兌匯票復印件；

2、交易合同原件及復印件；

3、相關的稅務發票原件及復印件

三、銀行承兌匯票貼現申請文件

1、銀行承兌匯票貼現申請書；

2、銀行承兌匯票貼現憑證。