企業收取貸款利息納稅嗎

① 關於公司取得借款利息收入是否應該交稅,交什麼稅

關於公司取得借款利息收入應該交稅，需要交營業稅和企業所得稅。

首先，對於營業稅。

根據稅法的規定，納稅人將貨幣資金存放於銀行等金融機構而取得的存款利息收入，不徵收營業稅。但是，納稅人將資金委託金融機構發放貸款，或者自行及其他方式將資金貸於其他單位或者個人使用，而取得的利息收入，應當按照「金融保險業」稅目，以取得的利息收入的5%交納營業稅。

其次是企業所得稅。

企業取得的利息收入會直接沖減當期財務費用，這項損益會影響應納稅所得額（增加應納稅所得額），最後導致當期所得稅（應交所得稅）增加。所以對於利息收入是需要繳納企業所得稅的。

拓展資料：

1、利息收入是指企業將資金提供給他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現。

2、本科目核算企業（金融）確認的利息收入，包括發放的各類貸款（銀團貸款）、貿易融資、貼現和轉貼現融出資金、協議透支、信用卡透支、轉貸款、墊款等）、與其他金融機構（中央銀行、同業等）之間發生資金往來業務、買入返售金融資產等實現的利息收入等。

3、資產負債表日，企業應按合同利率計算確定的應收未收利息，借記「應收利息」等科目，按攤余成本和實際利率計算確定的利息收入，貸記本科目，按其差額，借記或貸記「貸款——利息調整」等科目。

實際利率與合同利率差異較小的，也可以採用合同利率計算確定利息收入。期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無余額。

② 企業借款需要繳納什麼稅

主要繳納增值稅、企業所得稅、個人所得稅。
1、增值稅
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第一條規定：在中華人民共和國境內銷售服務、無形資產或者不動產的單位和個人，為增值稅納稅人，應當按照本辦法繳納增值稅。個人向單位提供貸款服務，收取的利息，需要繳納3%增值稅。
單位支付利息時，個人應向稅務機關申請代開的增值稅發票，月利息收入不超過15萬元（或者季度收入不超過45萬元的），代開時享受免增值稅及附加稅的優惠。
註：具體以代開發票時當地稅務機關要求為准。
2、企業所得稅
企業向內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款利息需要同時符合以下條件才能稅前扣除：
（1）企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為。
（2）企業與個人之間簽訂了借款合同。
（3）利息支出在不超過按照金融機構同期同類貸款利率計算的數額的部分，才能稅前扣除。
單位支付利息，需要取得個人代開的發票，作為財務費用稅前列支的憑證，同時借款合同應作為附件處理。
3、個人所得稅
《個人所得稅法》規定，對於個人取得的「利息所得」，全額徵收20%的個稅。
那麼，單位向員工借款，借款用途、利率水平如何約定呢？
單位與員工之間要簽訂借款合同，用途註明為「用於企業正常經營中的資金周轉」，從而體現企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的。
拓展資料
1. 《財政部、國家稅務總局關於全面推進營改增試點的通知》(CS[2016] 36號)第1條第19款第7項: 在統一借貸還款業務中，收取的利息企業集團或企業集團的核心企業和金融公司隸屬於集團企業集團或其下屬單位水平不高於貸款利率支付給金融機構或債券息票利率免徵增值稅稅。 統一借款人向資金使用者收取的利息高於支付給金融機構的貸款利率或者支付給金融機構的債券息票利率的，應當足額繳納增值稅。
2.根據附件《關於銷售服務、無形資產和房地產的說明》第一條的說明，銷售服務是指提供交通服務、郵政服務、電信服務、建築服務、金融服務、現代服務和生活服務。金融服務包括貸款服務。 政策依據文件第44條規定，納稅人有應稅行為，價格明顯偏低或者偏高且無合理商業目的，或者有本辦法第十四條所列行為的(注:視同銷售行為)未銷售的，主管稅務機關有權按下列順序確定銷售。

③ 企業收到的借款利息收入，需要繳納增值稅嗎

您好，需要繳納增值稅的。

④ 公司向個人貸款繳稅嗎

繳稅。企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入，均屬於企業取得的收入計算應納稅所得額。
【法律依據】
《中華人民共和國企業所得稅法》 第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：
（一）銷售貨物收入；
（二）提供勞務收入；
（三）轉讓財產收入；
（四）股息、紅利等權益性投資收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特許權使用費收入；
（八）接受捐贈收入；
（九）其他收入。

⑤ 企業利息收入要交稅嗎

企業除國債利息收入之外的利息收入都要交稅。按照《中華人民共和國企業所得稅法》規定，利息收入屬於收入總額的組成部分，企業取得的銀行存款利息應當計入應稅收入額，繳納企業所得稅。
拓展資料：
利息收入要收什麼稅
1.存款利息不需要繳納增值稅，應依法繳納企業所得稅。
《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件2《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第一條第（二）項第2目規定，存款利息屬於不徵收增值稅項目。
新的《企業所得稅法》（主席令第二十三號）第六條規定，企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額，包括利息收入。
《企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）第十八條規定，企業所得稅法第六條第（五）項所稱利息收入，是指企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。
2.保本理財產品，如果持有未到期提前贖回，應按金融商品轉讓繳納增值稅。如果持有到期贖回，則不屬於金融商品轉讓，其收益應按照貸款服務繳納增值稅。
3.而投資非保本型的金融產品，由於本金不能保證可以全部收回，需要對本金承擔風險，屬於一項權益性投資，若一直持有至到期，期間取得的收益不需要繳納增值稅。
4.結構性存款是指結合了固定收益證券和金融衍生產品，其收益率與產品中規定的國際市場上的利率、匯率、證券、或者金融衍生產品等掛鉤的組合存款，也可稱為收益增值產品。

⑥ 貸款利息收入交增值稅嗎，存款利息收入交增值稅嗎

貸款利息收入需要繳納增值稅，存款利息收入不需要繳納增值稅。

《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》：

（一）兼營。

試點納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產適用不同稅率或者徵收率的，應當分別核算適用不同稅率或者徵收率的銷售額，未分別核算銷售額的，按照以下方法適用稅率或者徵收率：

1、兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。

2、兼有不同徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用徵收率。

3、兼有不同稅率和徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。

（二）不徵收增值稅項目。

1、根據國家指令無償提供的鐵路運輸服務、航空運輸服務，屬於《試點實施辦法》第十四條規定的用於公益事業的服務。

2、存款利息。

3、被保險人獲得的保險賠付。

4、房地產主管部門或者其指定機構、公積金管理中心、開發企業以及物業管理單位代收的住宅專項維修資金。

5、在資產重組過程中，通過合並、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一並轉讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產、土地使用權轉讓行為。

(6)企業收取貸款利息納稅嗎擴展閱讀

《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》

（六）計稅方法。

一般納稅人發生下列應稅行為可以選擇適用簡易計稅方法計稅：

1.公共交通運輸服務。

公共交通運輸服務，包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、計程車、長途客運、班車。

班車，是指按固定路線、固定時間運營並在固定站點停靠的運送旅客的陸路運輸服務。

2.經認定的動漫企業為開發動漫產品提供的動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼(面向網路動漫、手機動漫格式適配)服務，以及在境內轉讓動漫版權(包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權)。

動漫企業和自主開發、生產動漫產品的認定標准和認定程序，按照《文化部 財政部 國家稅務總局關於印發<動漫企業認定管理辦法(試行)>的通知》(文市發〔2008〕51號)的規定執行。

3.電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務、收派服務和文化體育服務。

4.以納入營改增試點之日前取得的有形動產為標的物提供的經營租賃服務。

5.在納入營改增試點之日前簽訂的尚未執行完畢的有形動產租賃合同。

⑦ 銀行收的按揭貸款利息繳增值稅嗎

貸款利息並不能抵扣增值稅，在《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》里明確指出了：納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》里也明文規定了下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
所謂貸款服務，就是將資金貸與他人使用而取得利息收入的一項業務活動。而各種佔用、拆借資金取得的收入及票據貼現、融資性售後回租、轉貸等業務取得的利息和利息性質的收入，都需按照貸款服務繳納增值稅。
若是銀行開戶時繳納的手續費、賬戶管理費等與貸款服務無關的費用，則屬於直接收費金融服務，可以取得增值稅專用發票，按規定抵扣進項稅額。