股東貸款利息稅率

㈠ 向股東借款利息可否稅前抵扣，要開發票嗎

企業向股東借款利息符合稅法規定的扣除條件和標準的，可以在企業所得稅稅前扣除

要開發票。根據《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條規定：「銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。」

第二十一條規定：「不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。」企業向股東借款所支付的利息應取得收款方開具的發票作為稅前扣除的合法憑據。

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發票的領購

根據《中華人民共和國發票管理辦法》

第十五條 需要領購發票的單位和個人，應當持稅務登記證件、經辦人身份證明、按照國務院稅務主管部門規定式樣製作的發票專用章的印模，向主管稅務機關辦理發票領購手續。主管稅務機關根據領購單位和個人的經營范圍和規模，確認領購發票的種類、數量以及領購方式，在5個工作日內發給發票領購簿。

單位和個人領購發票時，應當按照稅務機關的規定報告發票使用情況，稅務機關應當按照規定進行查驗。

第十六條 需要臨時使用發票的單位和個人，可以憑購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動的書面證明、經辦人身份證明，直接向經營地稅務機關申請代開發票。

依照稅收法律、行政法規規定應當繳納稅款的，稅務機關應當先徵收稅款，再開具發票。稅務機關根據發票管理的需要，可以按照國務院稅務主管部門的規定委託其他單位代開發票。

禁止非法代開發票。

第十七條 臨時到本省、自治區、直轄市以外從事經營活動的單位或者個人，應當憑所在地稅務機關的證明，向經營地稅務機關領購經營地的發票。

臨時在本省、自治區、直轄市以內跨市、縣從事經營活動領購發票的辦法，由省、自治區、直轄市稅務機關規定。

參考資料

網路-《國家稅務總局關於企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》

網路-中華人民共和國發票管理辦法

㈡ 股東分紅要繳納個稅嗎按多少稅率繳納

股東分紅需要繳納個稅，應該按20%稅率繳納。
利息、股息、紅利所得簡介
一、徵收范圍
利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。
利息，是指個人擁有債權而取得的利息，包括存款利息、貸款利息和各種債券的利息。按稅法規定，個人購買國債的國家發行的金融債券免納個人所得稅，個人儲蓄利息所得暫免徵收個人所得稅。
股息、紅利，是指個人擁有股權取得的股息、紅利。按照一定的比例對每股發給的息金，叫股息；公司、企業應分配的利潤，按股份分配的叫紅利。利息、股息、紅利所得，除另有規定外，都應當繳納個人所得稅。
二、稅率
利息、股息、紅利所得，適用20%的比例稅率。
三、應納稅所得額及應納稅額的計算
利息、股息、紅利所得，以個人每次收入額為應納稅所得額，不扣除任何費用。
應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 = 每次收入額 × 20%
四、關於"次"的認定
利息、股息、紅利所得，以支付單位或個人每次支付利息、股息、紅利時，個人的所取得的收入為一次。

㈢ 股東借款給公司，需要繳稅嗎

股東借錢給公司，如果取得借款利息的話，要交稅。否則不用交；
企業支付給股東的借款利息，要取得發票入賬。
股東取得的利息收入，要按5%稅率繳納營業稅，屬於「金融保險業」稅目；
還要繳納20%的個人所得稅，屬於「利息、股息、紅利所得」稅目。

㈣ 公司從股東借款是否要繳稅

1.
股東借錢給公司不是應稅行為,不需納稅。如果公司支付利息(不論利率高低)則應按「利息、股息、紅利所得」稅目依20%稅率代扣代繳股東的個人所得稅。

㈤ 企業向股東借款稅法上有何規定

企業所得稅法規定，企業向股東借款利息符合以下條件的可以稅前扣除：

1、借款金額與權益性投資比例不超過2:1（金融企業為5:1）；

2、利率不超過同期銀行貸款利率。

一、企業向股東或其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出，應根據《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱稅法）第四十六條及《財政部、國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標准有關稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）規定的條件，計算企業所得稅扣除額。

二、企業向除第一條規定以外的內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據稅法第八條和稅法實施條例第二十七條規定，准予扣除。

（一）企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為；

（二）企業與個人之間簽訂了借款合同。

(5)股東貸款利息稅率擴展閱讀：

企業貸款是指企業為了生產經營的需要，向銀行或其他金融機構按照規定利率和期限的一種借款方式。企業的貸款主要是用來進行固定資產購建、技術改造等大額長期投資。

目前企業貸款可分為：流動資金貸款、固定資產貸款、信用貸款、擔保貸款、股票質押貸款、外匯質押貸款、單位定期存單質押貸款、黃金質押貸款、銀團貸款、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現、商業承兌匯票貼現、買方或協議付息票據貼現、有追索權國內保理、出口退稅賬戶託管貸款。

信用貸款

信用貸款是指銀行以借款人的信譽發放的貸款，借款人不需要提供擔保。

按貸款期限分為：短期貸款、中期貸款和長期貸款。

1、短期貸款：是指貸款期限在1年（含）以內的貸款。

2、中期貸款：是指貸款期限為1年（不含）至5年（含）的貸款。

3、長期貸款：是指貸款期限在5年（不含）以上的貸款。

固定資產

固定資產貸款是指銀行向借款人發放的用於固定資產項目投資的中長期貸款。

按貸款用途分為基本建設貸款和技術改造貸款：

1、基本建設貸款：是指用於經有權機關批準的基本建設項目的中長期貸款。基本建設項目是指按一個總體設計，由一個或幾個單項工程所構成或組成的工程項目的總和，包括新建項目、擴建項目、全廠性遷建項目、恢復性重建項目等。

2、技術改造貸款：是指用於經有權機關批準的技術改造項目的中長期貸款。技術改造項目是指在企業原有生產經營的基礎上，採用新技術、新設備、新工藝、新材料，推廣和應用科技成果進行的更新改造工程。

企業抵押

企業貸款對象：工商注冊的各類中小企業客戶，經營情況良好。

企業貸款期限：一般為1－2年

企業貸款金額：10萬~50萬元

基本要求：

1、注冊於上海市的中小企業。

2、持有中國人民銀行核發的貸款卡，無不良信用記錄。

3、公司注冊與營運3年以上，最近一年年營業額300萬以上。

㈥ 企業股東借款給企業,收到利息要不要交稅如果是要交個人所得稅，是徵收什麼品目

企業支付給股東的借款利息，要取得發票入賬。
股東取得的利息收入，要按5%稅率繳納營業稅，屬於「金融保險業」稅目；
還要繳納20%的個人所得稅，屬於「利息、股息、紅利所得」稅目。

㈦ 關於公司向股東借款支付的利息代扣代繳稅的問題

公司向股東借款支付利息有規定的，稅前認可的利率為央行的基準利率，超過部分公司需繳納企業所得稅；代扣代繳的是個人所得稅，稅率20%。

㈧ 法人或公司股東借款給公司需要交稅嗎要交什麼稅

您好，借款利息需要繳納增值稅，附加稅，個人所得稅
增值稅是3%，附加稅是增值稅乘以附加稅稅率
個人所得稅是20%

㈨ 2022年民間借貸利息稅怎麼交

企業向個人借款，個人取得的借款利息收入屬於「利息、股息、紅利所得」項目，按20%稅率徵收個人所得稅，稅款由支付利息的企業代扣代繳。
個人股東如取得借款利息收入應按規定繳納增值稅（3%的徵收率）及附加稅費、按「股息、利息、紅利所得」項目繳納個稅（稅率20%）。