小額貸款公司貸款余額五級分類

『壹』 基層信用社貸款五級分類工作存在哪些問題

一、存在虛假報表情況。公司類貸款提供的報表不夠真實，資產負債表中反映的數字與企業徵信系統不一致，企業現金流量表報表數據虛假,甚至個別企業不會編制現金流量表。
二、檔案不規范、資料不完整，甚至出現缺失現象。雖然各社都對企業客戶建立了一戶一檔，但存在資料不全的問題，個別社建立了一戶一檔，但分類工作底稿、分類認定表、借款合同與借款單位及擔保單位的資料分放，影響了一戶一檔的規范性、完整性；個別社信貸檔案沒有按規定進行保管，出現缺失現象。
三、貸後跟蹤檢查不及時。貸款發放以後有可能發生不可預測的情形對貸款正常歸還產生不利影響，貸後跟蹤檢查就是為了及時防範風險而採取的有效措施。但通過檢查發現仍有貸款貸後跟蹤檢查不及時、不合規，為以後的貸款管理埋下了隱患。
四、農戶小額信用和農戶聯保貸款資料不全。農戶小額信用和農戶聯保貸款筆數多、金額小、難管理是普遍存在的問題。各社普遍存在貸款檔案資料中只有借款人借款申請、身份證復印件，缺少家庭收入狀況、實有資產狀況證明，缺少還款歷史紀錄和所在村委會組織的意見等資料。
五、由於目前大部農村信用社人員年齡偏大，整體業務水平偏低，而貸款風險分類是以風險控制為中心的動態管理機制，客觀上要求認定人員必須全面、認真、准確地了解、掌握、分析與貸款有關的全部定性和定量因素，包括借款人的財務狀況、現金流量、行業定位、發展趨勢以及擔保、抵押情況等等，而部分信用社的分類人員難以滿足這一要求，影響了分類的准確性、權威性和嚴肅性。有些貸款五級分類人員對分類原則、標准及條件模糊不清，僅憑主觀意願分類，導致五級分類偏離度過高。

『貳』 小額貸款公司計提貸款損失准備，到底按五級分類計提，還是按年末貸款余額的1%計提，還是兩者都提

稅務局按年末貸款余額的1%並扣除以前年度已計提的貸款損失准備金差額可以在費用類抵扣，凡超過這個金額的都要納稅。我只是我們這邊的規定，不曉得其他地方的政策怎麼規定的了。

『叄』 根據我國貸款五級分類制度，銀行信貸資產分為（ ）五類。

【答案】B
【答案解析】從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。次級類、可疑類和損失類貸款屬於不良貸款。故選B。 

『肆』 小額貸款公司的貸款損失准備按什麼計提

小額貸款公司怎麼計提貸款損失准備，按照期末貸款余額計提。
借：資產減值損失
貸：貸款損失准備

『伍』 小額貸款公司的貸款損失准備按什麼計提,到底是按五級分類計提還是貸款余額的1%計提,還是兩者都提

有兩種處理方式：

1、按稅法規定的1%標准調整，多計提的調回來

借：借款損失准備 貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整 貸：盈餘公積

未分配利潤

2、直接按計提，在所得稅匯算時按1%做調整就是了，交的稅和實際計提的不一樣，計入遞延所得稅資產。

所得稅匯算時，繳納所得稅的差異計入遞延所得稅資產

比如會計上所得稅費用10萬，應交所得稅是15

借：所得稅費用10 遞延所得稅資產5 貸：應交所得稅15

(5)小額貸款公司貸款余額五級分類擴展閱讀

金融企業准予當年稅前扣除的貸款損失准備金計算公式如下：准予當年稅前扣除的貸款損失准備金=本年末准予提取貸款損失准備金的貸款資產余額×1%－截至上年末已在稅前扣除的貸款損失准備金的余額。

金融企業按上述公式計算的數額如為負數，應當相應調增當年應納稅所得額。

金融企業的委託貸款、代理貸款、國債投資、應收股利、上交央行准備金以及金融企業剝離的債權和股權、應收財政貼息、央行款項等不承擔風險和損失的資產，不得提取貸款損失准備金在稅前扣除。

金融企業發生的符合條件的貸款損失，應先沖減已在稅前扣除的貸款損失准備金，不足沖減部分可據實在計算當年應納稅所得額時扣除。

『陸』 貸款五級分類標準是什麼

五類貸款的定義分別為：

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關註：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

(6)小額貸款公司貸款余額五級分類擴展閱讀：

貸款早期分類

1998年以前，中國商業銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財政部1993年頒布的《金融保險企業財務制度》中的規定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，後三種合稱為不良貸款，在我國簡稱「一逾兩呆」。

逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經營停止、項目下馬的貸款；呆賬是指按照財政部有關規定確定已無法收回，需要沖銷呆帳准備金的貸款。中國商業銀行的呆帳貸款大部分已形成應該注銷而未能注銷的歷史遺留問題。

這種分類方法簡單易行，在當時的企業制度和財務制度下，的確發揮了重要的作用，但是，隨著經濟改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經不能適應經濟發展和金融改革的需要了。

比如未到期的貸款，無論是否事實上有問題，都視為正常，顯然標准不明，再比如，把逾期一天的貸款即歸為不良貸款似乎又太嚴格了。另外這種方法是一種事後管理方式，只有超過貸款期限，才會在銀行的帳上表現為不良貸款。

因此，它對於改善銀行貸款質量。提前對問題貸款採取一定的保護措施，常常是無能為力的。所以隨著不良貸款問題的突出，這類分類方法也到了非改不可的地步。

『柒』 委託貸款是否進行五級分類 是哪個文件規定的

《貸款風險分類指導原則》
貸款五級分類的標準定義按照中國人民銀行制定的《貸款風險分類指導原則》的規定，貸款按風險程度可劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑和損失，後三類合稱為不良貸款。貸款五級分類的標準定義如下表：風險分類｜含義｜正常類｜借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。｜關注類｜盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。｜次級類｜借款人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。｜可疑類｜借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。｜損失類｜在採取所有可能的措施和一些必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分｜二、貸款五級分類特徵按照中國人民銀行[1998]151號文件《貸款風險分類指導原則》，五類貸款的主要特徵見下表：五類貸款主要特徵｜種類｜主要特徵｜正常類｜借款人有能力履行承諾，並且對貸款的本金和利息進行全額償還，沒有問題的貸款。｜關注類｜1凈現金流量減少；｜2借款人銷售收入、經營利潤在下降，或凈值開始減少，或出現流動性不足的徵兆；｜3借款人的一些關鍵財務指標低於行業平均水平或有較大下降；｜4借款人經營管理有較嚴重問題，借款人未按規定用途使用貸款；｜5借款人的還款意願差，不與銀行積極合

『捌』 徵信五級分類有哪五類

徵信中的五級分類指的就是貸款的五級分類。貸款一般可以在徵信中分為五個級別,它們分別是正常、關注、次級、可疑、損失。這種分級代表的是貸款的風險程度,其中,後三種是不良貸款的級別。

一、正常

借款人能夠履行合同，不存在任何影響借款人按時足額償還貸款的因素。金融機構對借款人的還款能力有充分的把握，貸款損失概率為0。

二、關注

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對還款產生不利影響的因素，如果這些因素繼續下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。

三、次級

借款人的還款能力出現明顯問題，開始有逾期，且完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，需要通過處理借款人的部分資產甚至執行抵押擔保來還款，貸款損失率達到了30%-50%。

四、可疑

借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定造成較大損失。金融機構為了挽回資金的損失，會動用清收隊伍，為借款人的資產進行重組、合並、兼並、抵押物處理等方式來保證資金的回籠情況，即使損失和浪費了人力成本，也要討回應得的債務。

五、損失

借款人已無法償還本息，無論採取什麼樣的措施和程序，貸款註定要失去，或者收回極少部分的資金。

『玖』 農戶小額信用貸款需要五級分類嗎

機構不同應該會略有區別的