企业中期贷款资产负债表科目

『壹』 怎么填写资产负债表及需要哪些科目数据

企业应以日常会计核算记录的数据为基础进行归类、整理和汇总，加工成报表项目，形成资产负债表。
(一)“年初余额”栏的填列方法
资产负债表中的“年初余额”栏通常根据上年末有关项目的期末余额填列，且与上年末资产负债表“期末余额”栏相一致。
(二)“期末余额”栏的填列方法
1.根据总账科目余额填列
(1)根据总账科目的余额直接填列
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“工程物资”、“固定资产清理”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”、“应付票据”、“应交税费”、“专项应付款”、“预计负债”、“递延收益”、“递延所得税负债”、“实收资本(或股本)”、“库存股”、“资本公积”、“其他综合收益”、“专项储备”、“盈余公积”等项目，应根据有关总账科目的余额填列。
(2)根据几个总账科目的期末余额计算填列
货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
2.根据明细科目余额计算填列
(1)应付账款=应付账款所属明细科目贷方余额+预付账款所属明细科目贷方余额
(2)预付款项=应付账款所属明细科目借方余额+预付账款所属明细科目借方余额
(3)应收账款=应收账款所属明细科目借方余额+预收账款所属明细科目借方余额-与应收账款有关的坏账准备贷方余额
(4)预收款项=应收账款所属明细科目贷方余额+预收账款所属明细科目贷方余额
(5)“应付职工薪酬”项目，应根据“应付职工薪酬”科目的明细科目期末余额分析填列;
3.根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列
(1)“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。
(2)“长期应收款”项目，应当根据“长期应收款”总账科目余额，减去“未实现融资收益”总账科目余额，再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列。
(3)“长期应付款”项目，应当根据“长期应付款”总账科目余额，减去“未确认融资费用”总账科目余额，再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列。
4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列
如资产负债表中的“持有至到期投资”、“长期股权投资”等项目，应根据“持有至到期投资”、“长期股权投资”等科目的期末余额减去“持有至到期投资减值准备”、“长期股权投资减值准备”等科目余额后的净额填列;“固定资产”项目，应根据“固定资产”科目期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”科目余额后的净额填列;“无形资产”项目，应根据“无形资产”科目期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”科目余额后的净额填列。
5.综合运用上述填列方法分析填列
被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。

『贰』 资产负债表中的负债都包括什么科目

负债 1 2101 短期借款 贷
负债 1 2111 应付票据 贷
负债 1 2121 应付账款 贷
负债 1 2131 预收账款 贷
负债 1 2141 代销商品款 贷
负债 1 2151 应付职工薪酬 贷
负债 2 215101 应付工资、奖金、津贴和补贴 贷
负债 2 215102 应付福利费 贷
负债 2 215103 社会保险费 贷
负债 2 215104 住房公积金 贷
负债 2 215105 工会经费和职工教育经费 贷
负债 2 215106 非货币性福利 贷
负债 2 215107 因解除与职工的劳动关系给予的补偿 贷
负债 2 215108 其他与获得职工提供的服务相关的支出 贷
负债 1 2161 应付股利 贷
负债 1 2171 应交税金 贷
负债 2 217101 应交增值税 贷 增值税一般纳税人
负债 3 21710101 进项税额 贷
负债 3 21710102 已交税金 贷
负债 3 21710103 转出未交增值税 贷
负债 3 21710104 减免税款 贷
负债 3 21710105 销项税额 贷
负债 3 21710106 出口退税 贷
负债 3 21710107 进项税额转出 贷
负债 3 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 贷
负债 3 21710109 转出多交增值税 贷
负债 2 217102 未交增值税 贷 增值税小规模纳税人
负债 2 217103 应交营业税 贷 咨询服务行业
负债 2 217104 应交消费税 贷
负债 2 217105 应交资源税 贷
负债 2 217106 应交所得税 贷 只要有利润就交
负债 2 217107 应交土地增值税 贷
负债 2 217108 应交城市维护建设税 贷 全部企业
负债 2 217109 应交房产税 贷
负债 2 217110 应交土地使用税 贷
负债 2 217111 应交车船使用税 贷
负债 2 217112 应交个人所得税 贷
负债 2 217113 教育附加 贷 全部企业
负债 2 217114 地方教育发展费 贷 全部企业
负债 1 2176 其他应交款 贷
负债 1 2181 其他应付款 贷
负债 1 2191 预提费用 贷
负债 1 2192 应付利息 贷
负债 1 2201 待转资产价值 贷
负债 1 2211 预计负债 贷
负债 1 2301 长期借款 贷
负债 2 230101 本金 贷
负债 2 230102 利息调整 贷
负债 1 2311 应付债券 贷
负债 2 231101 债券面值 贷
负债 2 231102 债券溢价 贷
负债 2 231103 债券折价 贷
负债 2 231104 应计利息 贷
负债 1 2321 长期应付款 贷
负债 2 232101 应付融资租赁款 贷
负债 2 232101 具有融资性质的延期付款购买资产 贷
负债 1 2331 专项应付款 贷
负债 1 2341 递延税款 贷

『叁』 资产负债表中，资产类科目包括什么

流动资产项目包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、存货和一年内到期的非流动资产等。

非流动资产包括：长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、固定资产清理、无形资产、开发支出、长期待摊费用以及其他非流动资产等。

资产负债表中的资产反映由过去的交易、事项形成并由企业在某一特定日期所拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产应当按照流动资产和非流动资产两大类别在资产负债表中列示，在流动资产和非流动资产类别下进一步按性质分项列示。

(3)企业中期贷款资产负债表科目扩展阅读：

流动负债项目通常包括：短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债等。

非流动负债项目通常包括：长期借款、应付债券和其他非流动负债等。

所有者权益资产负债表中的所有者权益是企业资产扣除负债后的剩余权益，一般按照实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润分项列示。

『肆』 资产负债表中资产类科目有哪些

在资产负债表中，企业通常按资产、负债、所有者权益分类分项反映。也就是说，资产按流动性大小进行列示，具体分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产;负债也按流动性大小进行列示，具体分为流动负债、长期负债等;所有者权益则按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。银行、保险公司和非银行金融机构由于在经营内容上不同于一般的工商企业，导致其资产、负债、所有者权益的构成项目也不同于一般的工商企业，具有特殊性。但是，在资产负债表上列示时，对于资产而言，通常也按流动性大小进行列示，具体分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产;对于负债而言，也按流动性大小列示，具体分为流动负债、长期负债等;对于所有者权益而言，也是按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。

资产资产负债表中的资产反映由过去的交易、事项形成并由企业在某一特定日期所拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产应当按照流动资产和非流动资产两大类别在资产负债表中列示，在流动资产和非流动资产类别下进一步按性质分项列示。流动资产是预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一年内(含一年)变现的资产，或者自资产负债表日起一年内交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。资产负债表中列示的流动资产项目通常包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、存货和一年内到期的非流动资产等。非流动资产是流动资产以外的资产。

『伍』 中期资产负债表的问题

企业会计准则规定：“中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致。”也就是说本年利润的月要像制作年底报表一样，结转到未分配利润之中去，在中期报表中的列示和期末报表项目名称是一致的。

『陆』 帮我写出资产负债表的科目顺序

（一）资产类

1 、1001库存现金。

2 、1002银行。

3 、1003存放中央银行款项（银行专用 新增）。

4、 1011 存放同业 银行专用 新增 5 1012 其他货币资金 4 1101 短期投资（分拆)。

5 、1102短期投资跌价准备（更名）。

6 、1021 结算备付金（证券专用 新增）。

7 、1031 存出保证金（金融共用 新增）。

8、 1101 交易性金融资产 （新增）。

9 、1111 买入返售金融资产。

10、 1121应收票据。

11、 1122应收账款。

12 、1123预付账款。

13、 1131 应收股利。

14 、1132 应收利息。

15、 1201 应收代位追偿款（保险专用 新增）。

16、 1211应收分保账款（保险专用 新增）。

17、 1212 应收分保合同准备金。

18 、1221 其他应收款。

19 、1231 坏账准备1261委托代销商品13 1161 应收补贴款。

20、 1301 贴现资产（银行专用 新增）。

21 、1302拆出资金（新增）。

22 、1303 贷款（银行和保险共用 新增）。

23 、1304贷款损失准备（银行和保险共用 新增）。

24 、1311代理兑付证券（银行和证券共用 新增）。

25 、1321代理业务资产（新增）。

26 、1401 材料采购（更名）。

27 、1402 在途物资（新增）。

28 、1403原材料。

29 、1404 材料成本差异。

30、 1405库存商品。

31 、1406 发出商品（新增）。

32 、1407商品进销差价。

33 、1408委托加工物资。

34 、1411 周转材料（新增） 1412包装物及低值易耗品。

35、 1421消耗性生物资产。

36、 1431 贵金属。

38 、1451 损余物资（保险专用 新增）。

39 、1461融资租赁资产（租赁专用 新增）。

40 、1471 存货跌价准备。

41 、1501 持有至到期投资(新增）。

42、 1502持有至到期投资减值准备（新增）。

43 、1503可供出售金融资产（新增）。

44 、1511长期股权投资29 1402长期债权投资（更名）。

45 、1512长期股权投资减值准备。

46、 1521投资性房地产（新增）。

47 、1531 长期应收款（新增）。

48、 1532 未实现融资收益（新增）。

49 、1541存出资本保证金（新增）。

50 、1601固定资产。

51、 1602累计折旧。

52 、1603 固定资产减值准备。

53 、1604 在建工程。

54 、1605 工程物资。

55、 1606固定资产清理。

56、1611 未担保余值（租赁专用 新增）。

57 、1621生产性生物资产（农业专用 新增）。

58 、1622 生产性生物资产累计折旧（农业专用 新增）。

59 、1623公益性生物资产（农业专用 新增）。

60 、1631油气资产（石油天然气开采专用 新增)。

61、 1632累计折耗（石油天然气开采专用 新增）。

62 、1701无形资产。

63 、1702累计摊销（新增）。

64、 1703无形资产减值准备。

65 、1711 商誉（新增） 41 1815未确认融资费用（变更类别）。

66 、1801 长期待摊费用。

67 、1811 递延所得税资产（新增）。

68、 1821独立账户资产（保险专用 新增）。

69、 1901待处理财产损溢。

（二）负债类

1、 2001短期借款。

2 、2002 存入保证金 （金融共用 新增）。

3 、2003拆入资金（金融共用 新增）。

4、2004 向中央银行借款（银行专用 新增）。

5、 2011 吸收存款（银行专用 新增）。

6、2012 同业存放（银行专用 新增）。

7 、2021 贴现负债（银行专用 新增）。

8、 2101交易性金融负债（新增）。

9、 2111卖出回购金融资产款金（融共用 新增）。

10 、2201应付票据。

11 、2202应付账款。

12 、2203预收账款。

13 、2211应付职工薪酬50 2153应付福利费（合并）。

14 、2221应交税费（合并） 53 2176其他应交款（合并）。

15、2231应付利息（新增）。

16、2232应付股利。

17 、2241其他应付款。

18 、2251 应付保单红利（保险专用 新增）。

19 、2261应付分保账款(保险专用 新增）。

20 、2311代理买卖证券款（证券专用 新增）。

21、 2312代理承销证券款（证券和银行共用 新增）。

22 、2313 代理兑付证券款（证券和银行共用 新增）。

23 、2314代理业务负债（新增）。

24、 2401递延收益（新增）。

25 、2501长期借款。

26 、2502应付债券。

27、2601未到期责任准备金（保险专用 新增）。

28 、2602保险责任准备金（保险专用 新增）。

29 、2611 保户储金（保险专用 新增）。

30、 2621 独立账户负债（保险专用 新增）。

31、 2701长期应付款。

32 、2702 未确认融资费用 （变更类别）。

33 、2711 专项应付款。

34 、2801 预计负债。

35、 2901 递延所得税负债（更名）。

(6)企业中期贷款资产负债表科目扩展阅读：

（一）资产

1、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。

2、短期投资=短期投资－短期投资跌价准备。

3、应收票据=应收票据。

4、应收账款=应收账款（借)+预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”。

5、其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”。

6、存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”。

7、存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备。

8、材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品、进销差价后的金额填列。

9、待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]。

10、其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产。

11、长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]。

12、长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债、权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映。

13、固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]。

14、累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]。

15、工程物资=工程物资。

16、固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]。

17、无形资产=无形资产。

18、长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”。

19、其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”。

（二）负债

1、预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)。

2、短期借款=短期借款。

3、应付票据=应付票据。

4、应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)。

5、应付工资=应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]。

9、应付福利费=应付福利费。

7、应付利润=应付利润。

8、应交税金=应交税金（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]。

9、其他应交款=其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]。

10、其他应付款=其他应付款。

11、预提费用=预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]。

12、其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”。

13、长期借款=长期借款。

14、长期应付款=长期应付款。

15、预收账款=应收账款（贷)+预收账款(贷)。

16、其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

『柒』 资产负债表里怎么看银行贷款

可以拨打银行的服务电话，进行查询。或者打印资产负债的时候，只选择银行贷款。
1.保持理性消费，不超前过度消费。
2.按时还款，不拖欠。
3.不要贪图小便宜。
4.在自己能力范围内消费。
1.银行贷款
银行贷款根据不同的分类标准有不同的类型。作为：按还款期限，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；根据还款方式不同，可分为活期贷款、定期贷款和透支；根据贷款的目的或对象不同，可分为工商贷款、农业贷款、消费贷款、证券经纪贷款；根据贷款担保条件不同，可分为票据贴息贷款、票据抵押贷款、商品抵押贷款、信用贷款等。根据贷款金额大小不同，可分为批发贷款和零售贷款；根据利率协议的不同，可分为定息贷款和浮息贷款等。
2.短期贷款
短期贷款是指期限在1年以下（含1年）的贷款。短期借款一般用于借款人在生产经营中的流动性需求。
短期贷款的币种包括人民币和其他国家和地区的主要可兑换货币。短期流动资金贷款的期限一般在六个月左右，最长可达一年；
贷款利率根据中国人民银行制定的利率政策和贷款利率浮动区间，根据性质、币种、用途、方式、期限、风险等确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。贷款利率在贷款合同中注明，客户申请贷款时可查询。
3.银行是依法设立的经营货币信贷业务的金融机构，是商品货币经济发展到一定阶段的产物。
银行是金融机构之一，分为中央银行、政策性银行、商业银行、投资银行和世界银行。
中央银行：即中国国民银行是我国的中央银行。
国有政策性银行：包括中国进出口银行、中国农业发展银行、国家开发银行。
国有商业银行：包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、交通银行等。

『捌』 资产负债表中的债权是指哪些科目债务是指哪些科

债权科目：应收账款、应收票据、短期投资、预付账款、其他应收款。
债务科目：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付职工薪酬、应付福利费、未缴税金、长期负债、长期借款、未付股金。