个人小额贷款的税收

A. 小额贷款公司在税收上有哪些优惠政策

根据财税〔2017〕48号文，小额贷款公司享有以下税收优惠：
（一）取得的农户小额贷款利息收入，免征增值税。
（二）取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。
（三）按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。
具体实施条件、时间及适用范围请参考财税〔2017〕48号文。

B. 小额贷款公司在税收上有什么优惠

小额贷款公司原则上不享受减税、免税等优惠税收政策，税务机关按照我国税法的相关规定，依法对小额贷款公司征收各类税费。但是，地方政府也可以根据小额贷款公司的实际情况，适当实施优惠的地方税收政策，地方税收政策的具体实施办法，由当地监督机构负责制定实施。

C. 小额贷款公司交什么税 各种税的税率是多少 谢谢 急用

根据《财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》(财税[2010]4号)规定，(1)自2009年1月1日至2013年12月31日，金融机构农户小额贷款的利息收入，免征营业税；金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额；(2)自2009年1月1日至2011年12月31日，对农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构所在地在县(含县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行的金融保险业收入减按3%的税率征收营业税；(3)本通知所称由银行业机构全资发起设立的贷款公司，是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内商业银行或农村合作银行在农村地区设立的专门为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的非银行业金融机构。
综上，如果你公司是由银行业机构全资发起设立的贷款公司，并经银行业监督管理委员会批准成立，专门为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的非银行业金融机构，就可以享受有关优惠政策。不符合上述条件就不能享受上述优惠政策。
根据《营业税暂行条例》及其实施细则规定，在计算营业税时，应以利息收入全额计税，不能扣减在金融机构借款的利息费用

D. 小额贷款 银行税收如何处理

小额贷款找当地银行的贷款部门，手续对方会告诉你的。银行税收问你单位的会计行了

E. 小额信贷的税收政策

减缓贫困，实现小康是中国政府的重点工作之一。在这一总体战略中，小额信贷是一种保证信贷资金到贫困户、广大农民和微小企业手中的有效工具。
中国20世纪80年代改革开放以来，中小企业和个体工商户发展迅速，企业总量已超过6000万家，约占全国企业总数的99%。目前，中国中小企业工业总产值、实际利税和出口总额分别占全国总量的60%、40%和60%，提供就业岗位占全国城镇就业总数的75%。从农村转移劳动力的70%以上也在这些企业就业。中小企业在国民经济中日益发挥着不可替代的作用。中小企业的大多数是微型和小型企业，实践证明，大力发展微小企业，有利于繁荣城乡经济、扩大社会就业、改善人民生活，对于完善市场经济体制，全面建设小康社会和和谐社会具有重大的战略意义。然而，微小企业发展仍面临严重困难，其中最大困难之一是融资难，原因主要是微小企业规模小、抗风险能力弱、经营和财务报表不规范、企业治理机制不完善以及信息不透明等等。金融机构由于单笔贷款规模小、经营和征信成本高、风险大，所以不愿意向中小、微小企业放贷。改进对微小企业的融资服务，加快面向它们的融资产品和服务创新，实行利率市场化，是银行改革和发展的重要任务。目前已有多种迹象显示，一场小额信贷和中小企业融资的变革即将在中国展开。
1．类型。当前中国小额信贷项目，根据项目的宗旨和目标、资金来源和组织机构可分为三大类型：第一类，主要是以探索我国小额信贷服务和小额信贷扶贫的可行性、操作模式及政策建议为宗旨，以国际机构捐助或软贷款为资金来源，以民间或半官半民组织形式为运作机构的小额信贷试验项目。第二类，主要是借助小额信贷服务这一金融工具，以实现2000年扶贫攻坚和新世纪扶贫任务为宗旨，以国家财政资金和扶贫贴息贷款为资金来源，以政府机构和金融机构（农业银行）为运作机构的政策性小额贷款扶贫项目。第三类，农村信用社根据中央银行（中国人民银行）信贷扶持“三农”（农业、农村、农民）的要求，以农信社存款和央行再贷款为资金来源，在地方政府的配合下，开展的农户小额信用贷款和联保贷款。农信社的个人私营企业贷款和农户贷款大体也可视为微小企业贷款。
2．发展阶段。 从90年代初开始，在部分贫困地区先后开展的小规模的小额信贷试验，主要着眼于尝试解决我国信贷资金扶贫工作中的一些突出问题。在这些实验项目中，开展时间较早、规模较大、规范较好的项目主要有中国社会科学院“扶贫社”（英文简称为FPC）项目、联合国开发计划署（UNDP）的四川和云南项目、世界银行的四川阆中和陕西安康项目、陕西商洛地区政府“扶贫社”项目等。据统计，到1996年底这类小额贷款试点项目资金规模达9000万元，上述这些小额贷款扶贫试点项目运作的成效，引起相关部门和社会的关注。例如，始于1993~1994年初的中国社会科学院农村发展研究所“扶贫社”项目，已经在一定程度上实现项目当初所设定的政策目标和所要探索的解决“贫困农户获贷难、国家贷款还款难和提供贷款服务机构生存难”的途径。
根据我国政府扶贫政策和扶持“三农”政策的变化和要求，到目前为止，我国小额信贷的发展大体可分为三个阶段：第一，试点的初期阶段（1994年初~1996年10月），主要是通过以上述第一大类型项目来开展活动的。这一阶段的明显特征是，在资金来源方面，主要依靠国际捐助和软贷款，基本上没有政府资金的介入；重点探索的是孟加拉“乡村银行”（Grameen Bank）式小额信贷项目在中国的可行性；以半官方或民间机构进行运作，并注重项目运作的规范化。第二，项目的扩展阶段（1996年10月~2000年），上述两大类型的项目并行发展。这一阶段的明显特征是，政府从资金、人力和组织方面积极推动，并借助小额信贷这一金融工具来实现扶贫攻坚的目标。与此同时，人们在实施第一大类型的项目时也更注意与国际规范的接轨。第三，农村正规金融机构全面介入和各类项目可能进入制度化建设阶段（2000年至今）。作为正规金融机构的农村信用社，在央行推动下，全面试行并推广小额信贷活动。这一阶段的明显特征是农信社作为农村正规金融机构逐步介入和快速扩展小额信贷试验，并以可能成为主力军的身份出现在小额信贷舞台。同时，上述前两大类型的项目有了很大分化，良莠不齐。此外，中央政府和中央银行对小额信贷表现出比以往更大的关注，并正在研究政策制定方面的问题。
另外，大约从第二阶段开始，在某些地区，针对下岗失业低收入群体的城市小额信贷试验也开始起步，但目前仍属初期发展阶段，规模有限。

F. 哪些税是小额贷款公司需要缴纳的

小额贷款公司应依法缴纳企业所得税小额贷款公司可以由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，但其公司性质为有限责任公司或股份有限公司属企业法人。也就是说，虽然自然人符合规定条件也可设立小额贷款公司，但由于新企业所得税法实行法人所得税制，《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》及实施条例规定，中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织依照本法的规定，就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，适用税率25%。

另外，如果所设公司符合条件的小型微利企业，可减按20%的税率缴纳企业所得税。国家税务总局关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知（国税函[2008]159号）具体界定，将以公司制和非公司制形式存在的企业和取得收入的组织确定为企业所得税纳税人，具体包括国有企业、集体企业、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织，因此无论小额贷款公司是由企业法人与其他社会组织投资设立还是由自然人成立必须依法缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业属于自然人性质企业，没有法人资格，股东承担无限责任。因此，新企业所得税法及其实施条例将依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业排除在企业所得税纳税人之外。也就是说，自然人设立的小额贷款公司基于其法人性质应缴纳企业所得税而不是个人所得税。

G. 向哪些单位或个人发放的小额贷款利息可以免征增值税

根据《财政部税务总局 关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》(财税〔2017〕77号)文件规定：“一、自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报;未单独核算的，不得免征增值税。《财政部 税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知 》(财税〔2017〕44号)第一条相应废止。”

H. 小额贷款公司要交哪些税

小额贷款公司应依法缴纳企业所得税小额贷款公司可以由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，但其公司性质为有限责任公司或股份有限公司属企业法人。也就是说，虽然自然人符合规定条件也可设立小额贷款公司，但由于新企业所得税法实行法人所得税制，《企业所得税法》及实施条例规定，中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织依照本法的规定，就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，适用税率25%.另外，如果所设公司符合条件的小型微利企业，可减按20%的税率缴纳企业所得税。国家税务总局关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知（国税函[2008]159号）具体界定，将以公司制和非公司制形式存在的企业和取得收入的组织确定为企业所得税纳税人，具体包括国有企业、集体企业、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织，因此无论小额贷款公司是由企业法人与其他社会组织投资设立还是由自然人成立必须依法缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业属于自然人性质企业，没有法人资格，股东承担无限责任。因此，新企业所得税法及其实施条例将依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业排除在企业所得税纳税人之外。也就是说，自然人设立的小额贷款公司基于其法人性质应缴纳企业所得税而不是个人所得税。
自然人股东分得税后利润应缴纳个人所得税2006年1月实施的新《公司法》使得一人公司法律制度在我国首次得以确立，一人公司是依照《公司法》成立负有有限责任的法人企业，由于一人公司与其股东是两个不同的法律主体，因此，在纳税时将一人公司与其股东分别对待，即对一人公司先行征收企业所得税，同时再对其作为股东根据公司章程规定分得的税后利润，即因其拥有股权而取得的利息、股息、红利所得，按照《个人所得税法》的规定，按“利息、股息、红利所得”，适用20%的税率征收个人所得税。
这里需要简单提及的是，除上述主体税种外，还可能涉及诸如城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加等。

I. 有小额贷款会影响个人所得税缴纳吗

您好，不会影响的。

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