小额贷款专项审计报告

① 银行贷款所提供的审计报告需要些什么

主要是三种报表：
资产负债表、损益表、现金流量表。以及对他们的分析报告。
银行关注的风险点是：有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否如实提供会计信息等。
财务比率 ：销售毛利率、销售净利率、净资产收益率、存货周转率、应收账款周转率、流动比率、资产负债率、利息偿付比率、速动比率
现金净流量分析： 净现金流量等

② 小额贷款发起公司伪造审计报告,骗取政府信任,现小额贷款公司已试营业!发起公司和小额贷款公司是否合法

伪造审计报告属于违法行为，但是其他的应该都属于合法的！

③ 用伪造的审计报告,审批小额贷款公司是否合法

银行审批时如果已经知道审计报告是假的，仍予以审批通过，那么贷款风险银行自己承担；如果审批时银行不知道审计报告是假的，那就需要申请贷款的公司提供经会计师事务所审计的审计报告，一旦证实是假的追究会计师事务所的连带责任。

④ 请问 在银行贷款， 审计报告起什么作用呢

提供给银行，作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件，以及对贷款使用情况进行的专项审计。
在审计报告中不仅对会计报表发表审计意见，同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷款使用情况等发表意见。是银行逃避贷款风险，企业展示经营状况必不可少的依据。

审计所需资料清单编辑
一、财务类资料
1..会计报表及附注
2.全部账目
3.会计凭证
4.科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5.银行存款对账单、余额调节表（全部银行存款对账单）
6.房屋、车辆产权证明
7.长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表（截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表）
8.长短期借款合同，抵押担保资料
9.固定资产盘点表（标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）
10.存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
11.纳税申报表及缴款书（所有税种全年纳税资料）
12.发票使用情况汇总表（领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额）
二、备查类资料
13.营业执照（工商）
14.税务登记证（国税、地税）
15.组织机构代码证书（质量监督局）
16.纳税鉴定文件（国税、地税）
17.公司章程、协议（工商备案）
18.设立、变更验资报告
19.以前年度审计报告
20.财务会计制度及相关内部控制制度
21.单位组织结构框架图
22.股东会、董事会重大决议等文件
23.房屋租赁协议

⑤ 银行贷款审计报告

任何银行贷款都需要贷款人，有偿还贷款的能力，一般来说都有相应的抵押物(房屋产权、汽车、机器设备等)，但是光有这些不行，银行还要考察公司是否具备相应的实际偿还能力，那么为了规避风险，这时候银行需要对于公司的整体实际经营情况做一个详细的摸底，所以就会要求企业出具相应的贷款审计报告。

在实际拨款后公司还需要对这笔资金的使用情况进行专项审计，并不是说从银行拿到钱后就算大功告成，如果你用从银行借的钱没有做你在报告中的事情银行可以立即收回这笔贷款，在这里提醒想要挪用银行贷款的公司，这样做的后果是很严重的。

这个贷款审计报告，还有之后的你需要做的专项审计报告都是银行用来规避自己风险的一种手段。这个前提是你需要在前面的贷款审计先符合公司的相应条件才行。

⑥ 企业贷款，需要提供审计报告，这个环节应该怎么操作

企业贷款时需要提供审计报告，可委托专业的注册会计师出具。基本流程是配合会计师提供财务数据和资料，表明审计报告用途。因为大部分银行要求出具审计报告，大都是连续三年的年报审计，所以要问清银行的需求，清楚转达会计师，出具用于银行贷款的审计报告。
企业因没有专业财务人员，导致财务数据比较混乱，这种前提下，要和注册会计师谈出审计报告的事，要开门见山说明白现在的企业状况，表明贷款的重要性，这样会计师在出报告才会客观准确，有参考性，有助于银行贷款审批通过。

贷款审计是提供给银行作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件，以及对贷款使用情况进行的专项审计。在审计报告中不仅对会计报表发表审计意见，同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷款使用情况等发表意见。是银行逃避贷款风险，企业展示经营状况必不可少的依据。

⑦ 专项审计报告应该包括哪些主要内容

专项审计就是对企业的具有专门特征的项目或资金进行的独立审计。专项审计的特点就是能剔除与项目无关的费用，并出具项目最后的费用明细报表及利润表。例如对高新技术产品认证进行专项审计，就要求把前三年有关高新技术费用给提取出来，以便查看是否符合高新技术产品要求。专项审计报告包括以下主要内容：

1、说明部分

说明委托方以及审计目的、说明会计责任、审计责任和审计的依据。

2、企业及项目基本情况

公司名称、注册日期、法定代表人等基本信息、简述项目情况。

3、项目合同及相关规定

项目申报的时间、名称、合同签订时间等等、项目投资总额、创新基金的用途、项目合同规定的各项经济指标情况。

4、合同执行期间项目各项经济指标完成情况

资金到位情况、资金支出情况、项目各项经济指标完成情况。

5、报告附注

会计政策注释、企业适用税种及税率、主要财务指标注释。

需要进行专项审计到瑞华，瑞华会计团队拥有丰富的工作经历以及财务咨询经验，致力于为客户提供高效专业的财务服务。

⑧ 小贷公司内部审计报告

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小额贷款公司的审计内容包含：收款与银行账户开立、贷款利率、续签、合同管理、质押品管理以及联合担保或多头担保。又不是事务所可以抄袭，内审还是要根据实际情况来写。你哪里不会你写出来，我告诉你如何去审计。

⑨ 银行贷款审计报告

贷款审计报告
根据《关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知》要求，我们检查组于2009年6月11日――－7月6日对所辖的支行机构进行了抽查，现将审计结果报告如下：
（一）基本情况
某支行人民币贷款547亿元，不良贷款总额上升明显，由2005年的525亿元上升到2004年的644亿元，升幅为23％。
（二）存在的问题
1、贷款制度执行不严
（1）贷款三查制度执行不严
如某支行对某开发公司2005年发放了500万元的贷款属借新还旧，贷款实际上在2004年以前已发放。 1、“借新还旧”很普遍,这主要与考核硬指标有关 2、信贷员的道德风险
3、支行对于“借新还旧”贷款的潜在风险认识不足、贷后管理不到位、考核机制不科学等因素，导致“借新还旧”贷款频繁出现。
4、使用“借新还旧”贷款方式的政策约束较贷款“展期”宽松，“借新还旧”贷款也就成了信用社转化不良贷款、保全信贷资产的一个手段，甚至作为巩固和发展客户的绝招。 （2）、无效抵押和担保无效
1、 该支行给10户企业贷款，金额39000万元属于无效抵押贷款，贷给47户，金额199000万元的款项为无效担保贷款 第一，共有财产，单方授权抵押。 第二，抵押物不足，抬价凑数。
第三，跨系统存单，无通融协作规定。 第四，多头（次）抵押。
第五，凭印、证件支取的存单（折）作抵押物，处理时处于被动 第六，第三者所有的抵押物，无授权证明书。 第七，借款逾期，贷方处理抵押物不及时。 （3）保证贷款风险大
某支行对地产公司发放的1.7亿元的保证贷款风险较大，一是借款人目前财务状况差，
处于亏损，二是发放的贷款为短期贷款，但实际上投入了回收期较长的房地产项目。而且担保人财务状况不理想

2、 审贷分离制度未按要求执行。
某分行贷款审查和发放未分设两个部门。一般来说贷款业务的流程是首先由客户提交申请书及相关资料，然后通过各项审查、提供各种担保，最后才签订贷款协议及借款合同，发放贷款。在这其中审查和发放是相互制约、是抵御贷款风险重要措施。该支行的行为会导致支行在没有充分审查时就发放贷款（人员风险）引起贷款贷款的还款风险增加。 3、 长期贷款转为短期贷款
某支行向某房地产有限公司发放短期贷款4000万元，期限1年，但实际上，该笔贷款是对一个开发时间长达8－10年的项目发放的首期贷款。

将长期贷款转为短期贷款，因为长期贷款有于其期限长，风险比短期贷款要大，相应地形成不良贷款的机会也会相应地比短期贷款的大，这就成为了支行用以降低不良贷款的一个手段。

（三）意见及建议
一、要加强信贷规范化管理，建立健全信贷员岗位责任制度。对信贷员实行严格的工作质量考核奖优惩劣。对因主观、人为违规造成的资金损失，信贷员要按比例赔偿
二、加强管理，从切实防范信贷资金风险的角度减少“借新还旧”的贷款增量
三、规范操作，加强内控制度建设。尽快分立贷款相关的审查和发放部门。
四、完善抵押贷款手续制度，确保抵押贷款合法性
五、尽快推行统一授信制度，建立起对风险决策的统一管理，严格按照上级行授信管理的有关规定审批发放贷款，坚决杜绝超权限、以贷收息等违规行为。 XX审计组