小额担保贷款审计整改

㈠ 小额担保贷款

此银行操作严重失误，既然店铺执照有问题当时贷款申请表为何通过，考察是如何考察的

㈡ 北京推出最严网贷整改细则是怎么回事

上周，北京金融监管部门向辖区内网贷平台下发《网络信贷信息中介机构事实认定及整改要求》（以下简称《整改要求》），其中特别规定禁止网贷平台资产端对接金融交易所产品、对接融资租赁公司产品、对接典当行、对接保理公司、对接小额贷款公司、对接担保公司等其他形式。该《整改要求》引起了部分业内人士的误读与曲解！部分人士解读为，这是监管者禁止网贷资产端对接金交所、小贷公司、典当行等的产品，认为p2n模式被终止。

㈢ 小贷公司内部审计报告

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小额贷款公司的审计内容包含：收款与银行账户开立、贷款利率、续签、合同管理、质押品管理以及联合担保或多头担保。又不是事务所可以抄袭，内审还是要根据实际情况来写。你哪里不会你写出来，我告诉你如何去审计。

㈣ 哪有小额贷款公司的整改意见范文

目前，我国需要完善小额贷款公司的监管机制。首先，要明确小额贷款公司的监管主体，将监管主体统一化，提高办事效率，有针对性地开展实质的监管；其次，要明确小额贷款公司监管主体的具体职责；最后，要制定对违反监管的制裁及整改措施。

（一）内部管理建议。

小额贷款公司的需要进一步强化内部管理，增强风险防控能力。首先，相关部门必须要求小额贷款公司在申请建立的时候就提交完备的、严密的管理规章制度，同时规定其管理团队中专业人员的最低数量，保证管理团队的人员素质；其次，在日常经营中必须严格执行风险管理制度，实行审贷分离、企业授信额度管理；最后，一定要制定合理的还款计划和利率，并且贷款发放严格按照计划的每笔还款额度按时进行还款。此外，还要求，贷款发放后以后对借款人的财务状况定期审查，以备出现风险及时采取措施，保障贷款安全。

在市场中，完善的激励机制可以促进企业的高效率。对于小额贷款公司来说主要有两个方面可以采取激励机制。第一，对小额贷款的客户，可根据其信用等级状况和还款情况，对按时还款的客户给予更优惠的服务；第二，信贷员作为直接与客户交流的人员，是控制风险的第一关，小额贷款公司可以根据每个信贷员贷出款项的还款率来实行奖惩制度，以督促信贷员在贷出每一笔款项的时候，就会认真调查，能够有效减少风险。

（二）相关政策建议。

目前，我国需要完善小额贷款公司的监管机制。首先，要明确小额贷款公司的监管主体，将监管主体统一化，提高办事效率，有针对性地开展实质的监管；其次，要明确小额贷款公司监管主体的具体职责；最后，要制定对违反监管的制裁及整改措施。探索建立既符合政策规定，又适合地域经济特征的监管指标体系，加强对小额贷款公司业务开展情况、财务状况、内控制度执行情况以及风险防范机制建立和落实情况的监督管理，避免出现对小额贷款公司的外部风险控制缺失。实行中央督导，地方监管的模式，使小额贷款公司促进当地经济繁荣并实现自身的可持续发展。

政府要加大对小额贷款公司支持力度，构建良好的政策环境，鼓励其多开展小额贷款业务。第一，逐渐放开小额贷款公司吸收存款的限制；第二，地方政府对给小额贷款公司融资的金融机构适当予以财政补贴，以鼓励金融机构对小额贷款公司进行资金支持；第三，减轻税负。主要可以实行农村信用社3%的营业税率，以及一般金融机构6%左右的所得税。

㈤ 关于进一步改进小额担保贷款管理积极推动创业促就业的通知的银发〔2008〕238号

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、人事厅（局）、劳动保障厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，各国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行：
为落实《中华人民共和国就业促进法》和《国务院关于做好促进就业工作的通知》（国发〔2008〕[2008]5号）精神,进一步改进下岗失业人员小额担保贷款（以下简称小额担保贷款）管理，积极推动创业促就业，经国务院同意，现就有关事项通知如下： 鼓励有条件的地区积极创新、探索符合当地特点的小额担保贷款管理新模式。各经办金融机构在保证小额担保贷款安全的前提下，要尽量简化贷款手续，缩短贷款审批时间，为失业人员提供更便捷、更高效的金融服务。对信用记录好、贷款按期归还、贷款使用效益好的小额担保贷款的借款人，银行业金融机构要积极提供信贷支持，并在资信审查、贷款利率、贷款额度和期限等方面予以适当优惠。

㈥ 如何通过审计发现民间借贷等表外高风险事项

第一，重点检查金融机构执行中央促进中小企业发展政策措施的情况和效果。为了鼓励民营经济的发展，中央出台了关于民营企业的两个“36条”以及其他鼓励中小企业发展的政策措施，明确指出金融机构须加强对中小企业、科技创新产业等重点领域和薄弱环节的支持。然而，现实情况是，中小企业遭遇了金融机构的“玻璃门”和“弹簧门”，融资难的问题长期存在。国家审计要着重审计金融机构执行中央宏观金融政策的执行效果，对于符合融资条件的中小企业的贷款难问题进行追踪调查，从立项、风险评估、审批和合同等环节入手，重点分析融资难的问题，检查是否存在违反中央政策精神，怠于审批、拒绝放贷等行为。
第二，重点检查金融机构发放贷款情况。基于双轨制的利率体系，民间借贷利率远高于目前的银行贷款利率。金融机构曲线参与民间借贷的情况要进行重点审计。国家审计要重点审计银行信贷资金流向是否明确、是否被挪用。根据银监会出台的“三个办法、一个指引”等贷款新规，分币种，按行业、规模、方式、品种等类别逐季分析新增贷款的投向情况，重点审计贷款流程、关注贷时审查，查实确认贷款投向，贷后管理，对大企业集团执行受托支付有关规定的情况进行重点审计，严防银行贷款流向民间高利贷借贷，构筑金融机构与民间金融的“防火墙”。
第三，重点审查金融机构创新业务，关注金融机构开展的各种理财产品和其他金融创新业务。随着国家货币政策转型，对银行信贷进行数量和价格上的严格控制，导致部分金融机构采取不同的方式与金融工具把银行表内业务表外化，实现信用扩张的目标。从审查金融机构发行的理财产品和委托贷款的品种性质、资金来源和投向，分析理财产品不合理的收益率，防止参与高利贷的放贷行为。
第四，密切关注小额贷款公司、担保公司、典当行等金融机构的发展及经营风险。目前，小额贷款公司、担保公司、典当行等小金融机构几乎成了高利贷的代名词。深入分析小企业贷款在担保抵押方面存在的问题，防止债权悬空；严肃查处以帮助小企业贷款为名，从事非法担保、非法融资等严重扰乱市场秩序行为。
第五，重点严防非法集资和市场金融传销。民间资本的显著特点是小而散。民间借贷的高利率为这些社会游资提供了集聚在一起的空间。由于中小企业在融资方面异常困难，导致很多中小企业也不得以游走于“民间借贷”和“非法集资”之间。国家审计要重点严防各类非法集资，重点审计相关企业和机构的资源来源和用途，是否存在非法吸收公众存款或变相吸收公众存款的情况，保护公众利益，规范中小企业融资渠道。同时要关注金融传销。居民手中的闲散资金和大规模的民间资金成为目前金融传销的天然土壤，特别是在负利率和民间借贷猖獗的情况下更易爆发。金融传销更具隐蔽性和欺骗性，也更具有挑战性，危害性也更大，要加大对非法金融传销的关注。
第六，重点审计国有企业倒贷问题，遏制国有企业的“二传手”、“金融掮客”趋势。金融管控、资金垄断的双轨制为“资金二道贩子”创造了巨大的套利空间。2009年银监会发布《固定资产借贷管理暂行办法》，明确规定超过一定限额的人民币大额贷款，银行要把资金直接打入借款人交易对象的账户，简化中间程序，即被称为受托人支付。但是目前大型企业集团内部采取多种方式和手段，例如通过虚构交易合同的方式，资金在下属公司之间绕一圈，就能顺利进入需要借款的公司账户中。大型国有企业设立财务公司、资产管理公司、内部金融部门或间接持股信托机构等，建立融资平台公司，即所谓的“影子银行”，通过合法的外衣参与金融市场，在一定程度上扰乱金融市场秩序。对于国有企业参与民间金融借贷的行为，要重点审计企业大额资金的流向，对于受托支付执行情况进行重点分析，审查金融子公司的放贷行为。

㈦ 小额担保贷款的知识问答

问：什么是小额担保贷款？小额担保贷款的用途是什么？
答：小额担保贷款是指通过政府出资设立担保基金，委托担保机构提供贷款担保，由经办商业银行发放，以解决符合一定条件的待就业人员从事个体经营自筹资金不足的一项贷款业务。小额担保贷款主要用做自谋职业、自主创业或合伙经营和组织起来创业的开办经费和流动资金。
问：申请小额担保贷款额度是多少？贷款期限有多长？
答：国家规定个人申请额度最高不超过5万元，各地区对申请小额担保贷款额度有不同规定，许多地区额度还高于5万元。合伙经营贷款额度更大。小额担保贷款的期限一般不超过2年，可展期一年。
问：怎样申请小额担保贷款？在哪些银行可以申请小额担保贷款？
答：小额担保贷款按照自愿申请、社区推荐、人力资源社会保障部门审查、贷款担保机构审核并承诺担保、商业银行核贷的程序，办理贷款手续。各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社都可以开办小额担保贷款业务，各地区根据实际情况确定具体经办银行。在指定的具体经办银行可以办理小额担保贷款。
问：哪些项目属于微利项目？
答：中国人民银行、财政部、原劳动和社会保障部等联合下发了《关于改进和完善小额担保贷款政策的通知》明确由各盛自治区、直辖市、计划单列市人民政府结合实际确定微利项目的范围。主要包括：家庭手工业、修理修配、图书借阅、旅店服务、餐饮服务、洗染缝补、复印打字、理发、小饭桌、小卖部、搬家、钟点服务、家庭清洁卫生服务、初级卫生保健服务、婴幼儿看护和教育服务、残疾儿童教育训练和寄托服务、养老服务、病人看护、幼儿和学生接送服务等。对于从事微利项目的，贷款利息由财政承担50%（中央财政和地方财政各承担25%，展期不贴息）。

㈧ 担保公司经营管理中存在哪些问题

担保公司为促进地方经济发展和推动信用环境建设发挥了积极的引导作用。但通过调查发现，还存在以下几个亟待解决的问题：

一、资本金不足。资本金是有效抵御经营风险的“防火墙”。资本金的多少，反映出担保公司防范风险能力的高低。国家明文规定，担保公司的实收资本不得低于1个亿，而目前担保公司的资本金平均只有0500万元，尚有缺口5000万元，这也反映出担保公司的担保能力低下，一旦出现大的经营风险，将会给担保公司带来致命的打击。由于资本金规模偏小，目前只有1%左右的下岗失业人员享受到小额贷款的支持。

二、补偿机制不全。担保公司是一个高风险行业，单靠自身积累难以防范和抵御经营风险。依照国家规定，地方政府要建立中小企业信用担保机构代偿损失核销制度，对担保机构出现的代偿损失核定适当的风险补偿资金，纳入当年财政预算。据了解，目前都还没有建立核销和补偿机制。很多地方下岗失业人员的小额担保贷款代偿损失，没有落实到位。

三、税收政策不公。担保企业是金融服务机构，根据国家金融企业财务制度的规定，贷款损失类准备金可在税前提取，而按现行税收政策，担保企业的风险准备金和未到期责任准备金只能在税后提取。同是金融服务企业却执行着不同的税收政策。据调查，按现有的业务量计算，中小企业担保公司每年将支付100多万元的非公平性企业所得税，这对于刚刚起步的担保行业来说无疑是“雪上加霜”。

四、扶持对象不全。国家规定“当年新招收《再就业优惠证》人员达到30%以上的小企业，可以取得最高达100万元的贴息贷款”。因此小企业普遍不愿意吸收无《再就业优惠证》的非国有企业下岗失业人员，对这类人员的再就业也会造成一定的影响；另一方面，按照政策规定，《再就业优惠证》的发放对象只是国有企业的下岗人员，尽管其范围现在已扩大到现役军人，但非国有企业下岗人员因拿不到《再就业优惠证》，还是无法得到信贷支持。

五、财政贴息范围不宽。2006年初，中国人民银行、财政部、劳动和社会保障部联合下发了《关于改进和完善小额担保贷款政策的通知》，仍将贴息范围限定为从事微利项目的小额担保贷款，而对从事非微利项目的不实行贴息，影响了下岗失业人员申请贷款创业的积极性。目前小额担保贷款投向主要限于餐饮、副食、保洁等第三产业，不利于拓宽扶助范围，扩大下岗失业人员的再就业渠道。

㈨ 审计小额贷款公司，应收账款和应收利息一正一负有余额，但不在财报里面体现余额，审计要如何处理

首先当然是查找出现正负都有数据的原因，然后再分析是否可能导致错报；客户账面数如果有正有负没什么关系，只要最后报告数字是正确的就行。